Perguntas e Respostas

• DOAÇÃO PARTIDO POLITICO

  Pergunta n° 66095, postada em 27/5/2025, às 18:36

  Autor(a): *** (Brumado - BA)

  Boa noite! Qual a ficha na declaração do Imposto de Renda deve informar a Doação para Partido Político, para campanha política de Vereador? Gilmar

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• SOBRE A APURAÇÃO DO IR NA ATIVIDADE RURAL

  Pergunta n° 66094, postada em 27/5/2025, às 17:54

  Autor(a): *** (Resende Costa - MG)

  Ola , boa tarde! na ficha de apuração da atividade rural podemos optar tanto pelo presumido quanto pelo resultado, entendo correto. posso lançar somente as receitas e apurar pelo presumido, sem lançar/considerar despesas? existe uma dificuldade enorme em ter comprovantes de despesas na minha regiao. Obrigado.

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• COMPENSAÇÃO DE PREJUÍZOS FISCAIS DE 2024

  Pergunta n° 66093, postada em 27/5/2025, às 14:40

  Autor(a): *** (Lages - SC)

  Boa Tarde ! Na compensação de prejuízos fiscais, limitado a 30% do lucro apurado em abril/2025, é possível compensar antes da entrega do ECF de 2024 ? Em 30.04.2025 será feito o recolhimento através do Balanço, que apresentou um lucro de 630.000,00.

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• SOLICITAÇÃO DE ESCLARECIMENTO SOBRE CONTABILIZAÇÃO DE DUPLICATAS DESCONTADAS – RISCO SACADO

  Pergunta n° 66092, postada em 27/5/2025, às 11:12

  Autor(a): *** (Rio Do Sul - SC)

  Gostaria de contar com a consultoria de vocês para melhor entendimento sobre a seguinte situação: Ao realizar uma operação de desconto de duplicatas em que a cessão de crédito ocorre sem coobrigação (ou seja, operações classificadas como risco sacado), gostaria de confirmar se, de fato, o risco da operação passa a ser do sacado (cliente) e não da cedente (empresa que cede o crédito). Caso essa informação seja verídica, gostaria de entender qual é o tratamento contábil adequado para esse tipo de operação. A contabilização deve ser feita no ativo, com utilização de uma conta redutora correspondente? Solicito, se possível, que a explicação seja acompanhada das normas contábeis aplicáveis (como o CPC ou NBC) para embasar corretamente esse procedimento. Desde já, agradeço a atenção e aguardo um retorno. Att Juliene.

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• BLOCO K -SUCATA

  Pergunta n° 66091, postada em 27/5/2025, às 10:48

  Autor(a): *** (Rio Do Sul - SC)

  Bom dia, Uma indústria que fabrica peças para fabricação de máquinas, porém há resíduos, os quais podem ser definidos como aqueles provenientes da fabricação ou acabamento do produto, como também as obras definitivamente inservíveis como tais em decorrência de quebra, corte, desgaste ou outros motivos. Estes produtos são de natureza muito variada e apresentam-se geralmente com as seguintes formas: desperdícios e resíduos obtidos no decurso da fabricação ou do acabamento do produto (por exemplo: aparas, limalhas e pedaços), artefatos definitivamente inaproveitáveis como tais em consequência de fraturas, corte, desgaste ou outros motivos, bem como seus resíduos. Com relação ao tipo de item, no registro 0200, qual tipo de item SPED FISCAL classificar a sucata que uma indústria venderia para outro estabelecimento? O correto seria classificar com o tipo do item 05 – subproduto? Uma outra dúvida, esse tipo de sucata tem origem de uma produção conjunta? Precisamos gerar o...[continua]

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• LUCRO PRESUMIDO E REAL VS FORMA DE APURAÇÃO (REFORMA TRIBUTÁRIA)

  Pergunta n° 66090, postada em 27/5/2025, às 08:58

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Bom dia! Com relação ao PIS/COFINS, a principal diferença entre o Lucro Presumido e o Lucro Real na apuração do PIS e da COFINS está no regime de cumulatividade ou não cumulatividade desses tributos. Pergunta - Com a Reforma Tributária, isso muda? Isto é, essa sistemática de apuração mudará para as empresas do Lucro Presumido com a Reforma Tributária?

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• LUCRO PRESUMIDO E REAL VS FORMA DE APURAÇÃO (REFORMA TRIBUTÁRIA)

  Pergunta n° 66089, postada em 27/5/2025, às 08:55

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Bom dia! A principal diferença entre Lucro Presumido e Lucro Real está na forma de apuração da base de cálculo para o pagamento de tributos, especialmente IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica) e CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido). O ponto de partida para a base de cálculo das empresas que adotam a tributação pelo método do Lucro Presumido, é a multiplicação de um percentual (estabelecido por lei de acordo com a atividade do contribuinte) pela receita bruta. O resultado da multiplicação será a base de cálculo sobre as quais incidirão as alíquotas de IRPJ e CSLL. Pergunta nº 01 – Com a Reforma Tributária, isso muda? Isto é, essa sistemática de apuração mudará para as empresas do Lucro Presumido com a Reforma Tributária?

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• AAP (AJUSTE DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL) VS ENTENDIMENTO TRIBUTÁRIO

  Pergunta n° 66088, postada em 26/5/2025, às 17:50

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Boa tarde! Qual o entendimento tributário de vocês quanto a realização do AAP - Ajuste de Avaliação Patrimonial, no caso de alienação da participação? Atenciosamente!

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• REMESSA - MERCADO LIVRE E SHOPEE

  Pergunta n° 66087, postada em 26/5/2025, às 16:48

  Autor(a): *** (Piracicaba - SP)

  Boa tarde! Temos um cliente em SP que atua no ramo de revenda de perfumes, e está finalizando ajustes para remeter os produtos diretamente para o centro logístico do Mercado Livre e Shopee. Quando houver a venda da mercadoria, a mesma é enviada para o comprador diretamente pelos centros logísticos, com emissão de nota fiscal do nosso cliente pelo próprio portal do Mercado Livre e Shopee. Gostaria de saber se há disciplina referente à emissão de NF-e de remessa pelo cliente, NF-e de venda para envio da mercadoria ao cliente partindo do centro logístico, NF-e de retorno simbólico referente aos itens vendidos, tratando do CFOP, destaque do ICMS, etc.... Favor considerar a remessa partindo de SP com destino a SP e PE. O cliente remetente é substituído tributário dos produtos revendidos (adquire-os de indústria substituta tributária do ICMS). Atenciosamente, Márcio Vitti

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• RETENÇÃO ÓRGÃO PÚBLICO - PERGUNTA 66074

  Pergunta n° 66086, postada em 26/5/2025, às 15:55

  Autor(a): *** (Vitória Da Conquista - BA)

  Boa tarde, referente a resposta da pergunta 66074, postada no dia 23.05.2025, onde vocês nos respondem que o correto da retenção de órgãos públicos, que é o caso da Caixa Econômica Federal, ser de 5,85%, vocês poderiam no enviar o percentual da alíquotas da retenções do impostos, que fecham esse percentual? Ou seja - PIS, COFINS, IRPJ, CSLL. Precisamos saber as alíquotas individuais, por a Caixa está cobrando da empresa só 4,80% e precisamos colocar na nota os percentuais separados.

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