Perguntas e Respostas

• DESPESAS PROPAGANDA PUBLICIDADE

  Pergunta n° 59962, postada em 21/1/2022, às 16:11

  Autor(a): *** (Avaré - SP)

  empresa revendedora combustivel optante lucro real pergunta se podera considerar como dedução da base calculo do IR e CSLL valores pagos com base em nota fiscal prestação serviços referente instalação imagem BR (placas,sinalização visual,baners,adesivos) em seu estabelecimento, tendo em vista contrato de exclusividade firmado com empresa fornecedora

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• CREDITAR-SE NO PIS E COFINS

  Pergunta n° 59961, postada em 21/1/2022, às 14:40

  Autor(a): *** (Piracicaba - SP)

  Boa tarde, se no caso da Empresa Contratada (eu) que é Lucro Real, se gera credito de PIS/COFINS o seguro dessas mercadorias. Essas mercadorias que ficarão guardadas, a minha empresa Contratada pagará um seguro (em caso de perda ou roubo), se esse seguro dará direito a credito de PIS/COFINS. Operação: as mercadorias são da Contratante e serão DEPOSITADAS (guardadas) em um barracão da Contratada. Para guardar essas mercadorias será cobrado pelo serviço de armazenamento.

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• DOAÇÃO OU PATROCÍNIO

  Pergunta n° 59960, postada em 21/1/2022, às 11:41

  Autor(a): *** (Piracicaba - SP)

  Bom dia !! Sou uma empresa do Ramo de Construção Civil tributada pelo Lucro Presumido. Ela vai conceder um valor de R$ 2.000,00 para um time de basquete, porém ainda não sabemos se faremos uma doação ou patrocínio. Se for doação qual tipo de documento devo emitir, quais informações que descrimino no documento e qual tributação ? E se for patrocínio também preciso saber qual tipo de documento devo emitir, quais informações menciono no documento e qual tributação ? Lembrando que se for patrocínio pode ser que o time de basquete coloque o nome da minha empresas nos uniformes (camisetas)

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• CREDITO DE PIS E COFINS

  Pergunta n° 59959, postada em 21/1/2022, às 11:41

  Autor(a): *** (Piracicaba - SP)

  Boa tarde! Empresa tributada pelo Lucro Real, realizará a recuperação de credito de PIS e COFINS dos ultimos 5 anos, está sendo avaliado se será atraves de retificações ou lançamentos extemporâneos. O valor recuperado tem que ser adicionado ao Lalur? e levado a tributação de IRPJ e CSLL? No caso de retificações como ficaria a questão da ECD deste periodo? No aguardo. obrigada

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• ADVERTENCIAS E SUSPENSÕES

  Pergunta n° 59958, postada em 21/1/2022, às 11:17

  Autor(a): *** (Brasília - DF)

  Boa tarde! Tem prazo estipulado para dar uma sequencia de advertências e/ou suspensões? Ex.: Uma advertência hoje, quando posso dar outra advertência para o mesmo colaborador pelo mesmo motivo? Idem, com a suspensão. Att, Gerencial

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• CUSTOS E DESPESAS PARTE CONTABILIZADOS NO ATIVO DIFERIDO SEM SER FASE PRÉ-OPERACIONAL

  Pergunta n° 59957, postada em 21/1/2022, às 10:31

  Autor(a): *** (São Roque - SP)

  Empresa Sociedade Limitada, tributada pelo regime de Lucro Real, teve diversas despesas e custos da empresa que foram incorridos durante o ano de 2021 e que não se referem à despesas e custos fase pré-operacional da empresa. Por decisão da Diretoria e Administração da empresa (sócios) decidiu-se pela contabilização de parte dessas despesas e custos no grupo do Ativo Não Circulante - Ativo Diferido - conta contábil Despesas a Amortizar, por entenderem que tais despesas e custos irão beneficiar exercícios futuros, mesmo não sendo referente fase pré-operacional da empresa, cuja conta de Despesas a Amortizar do Ativo Diferido, a diretoria da empresa decidiu amortizar pelo prazo de 5 anos, que será contabilizada na DRE Contábil durante esses 5 anos. Perguntas: 1. Para efeitos de Legislação Tributária de IRPJ e CSLL Lucro Real, o fato da empresa ter contabilizado parte das despesas e custos ocorridos no ano de 2021 no grupo contábil do Ativo Não Circulante - Ativo Diferid...[continua]

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• ADIÇÃO ADMISSIVEL AO CUSTO DO IMÓVEL

  Pergunta n° 59956, postada em 21/1/2022, às 10:30

  Autor(a): *** (Piracicaba - SP)

  O cônjuge sobrevivente, após a renuncia do usufruto com valor atribuído de 280.000,00, por escritura de inventário e partilha, a nua propriedade do imóvel foi partilhada a dois herdeiros (50% para cada um), pelo valor atribuído de 280.000,00. Na sequência os herdeiros venderam o referido imóvel pelo valor de 550.000,00. Perguntamos: Na apuração do custo do imóvel para se apurar o ganho de capital, além do custo de corretagem, é admissível aos herdeiros, adicionar outros custos tais como: da escritura de renuncia do usufruto e do registro ao cartório, certidões,?

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• TRIBUTAÇÃO DE COMPRA DE VEICULO USADO

  Pergunta n° 59955, postada em 21/1/2022, às 09:51

  Autor(a): *** (Parecis - RO)

  Bom dia A Empresa esta comprando um caminhão usado de pessoa física,(o caminhão está a mais de 12 meses com o proprietário), e vamos emitir uma nota de compra. A operação vai ser ST? e se vai haver redução de base de calculo?

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• BLOCO K

  Pergunta n° 59954, postada em 21/1/2022, às 08:53

  Autor(a): *** (Piracicaba - SP)

  Bom dia Empresa com atividade de montagem de pneus/roda, irá receber alguns materiais pertencentes ao cliente, para serem armazenados durante um tempo na sua empresa. Esse materiais que ficarão armazenados na empresa, tem que ser declarados no bloco k mensalmente? CNAE principal: 2212-9/00

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• PAGAMENTO DE MUTUOS PARA SÓCIOS

  Pergunta n° 59953, postada em 20/1/2022, às 16:21

  Autor(a): *** (Rio Do Sul - SC)

  Boa tarde, Empresa do Lucro Real recebeu em 09/2021 empréstimos de sócios da empresa para capital de giro. A operação esta suportada por contrato de mútuo entre as partes, com definição de prazo limite de pagamento (10 anos), taxas de juros, data de pagamento dos juros e capital, etc. Os valores foram lançados no passivo da empresa e no contrato consta que em 01/2022 a empresa deve pagar ao sócio (pessoa física) os juros. Gostaria saber como devo calcular o IRRF sobre estes juros que serão pagos? Tabela regressiva ou 15%. Este IRRF deve ser retido pela empresa e esta paga somente o líquido? Atenciosamente, Marcos

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