Perguntas e Respostas

• APURAÇÃO DO IMPOSTO

  Pergunta n° 60982, postada em 22/7/2022, às 15:22

  Autor(a): *** (Brasília - DF)

  Boa tarde! Uma empresa com a tributação pelo LUCRO REAL, na apuração CSLL, dúvida referente a entrada e saída de bonificação. 1 - Quando tem entrada de bonificação, as mesmas e base de calculo para a CSLL? 2 - Quando a empresa emitir uma saida de bonificação, e base de calculo para a CSLL? 3- O que posso excluir no lalur a entrada ou saída de bonificação? Atenciosamente Regia Matos

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• BONIFICAÇÕES

  Pergunta n° 60981, postada em 22/7/2022, às 15:20

  Autor(a): *** (Brasília - DF)

  Boa tarde! Uma empresa com a tributação pelo LUCRO REAL, na apuração IRPJ, dúvida referente a entrada e saída de bonificação. 1 - Quando tem entrada de bonificação, as mesmas e base de calculo para o imposto de renda? 2 - Quando a empresa emitir uma saida de bonificação, e base de calculo para o imposto de renda? 3- O que posso excluir no lalur a entrada ou saída de bonificação? Atenciosamente Regia Matos

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• ATIVIDADE IMOBILIÁRIAS EMPRESA LUCRO PRESUMIDO

  Pergunta n° 60980, postada em 22/7/2022, às 15:00

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Qual a base de cálculo e aliquotas incidentes na venda de imóveis próprios ( estoque da empresa com atividade atividade imobiliária)? Lucro Presumido Regime Caixa

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• ATIVIDADE IMOBILIÁRIAS EMPRESA LUCRO PRESUMIDO

  Pergunta n° 60979, postada em 22/7/2022, às 14:56

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  uma empresa lucro presumido, que tenha atividade imobiliária: É SABIDO que os acréscimos relativos ao financiamento próprio devem ser tratados como receita da atividade para apuração do PIS, COFINS e CSLL (diferença do valor do terreno se pago a vista e o somatório das prestações pagas em dia). E COM RELAÇÃO AOS JUROS e MULTAS no recebimento de prestações em atraso? Trata-se como receita financeira (sem incidência de PIS, COFINS e CSLL direto na base) ou como receita da atividade (incidência de 3,65% e 12% s/ 12% ) ? Por favor, preciso do embasamento legal.

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• PAGAMENTO INDEVIDO (AUXILIO CRECHE) X PODE DESCONTAR ?

  Pergunta n° 60978, postada em 22/7/2022, às 12:27

  Autor(a): *** (Rio De Janeiro - RJ)

  A empresa pode descontar valor pago ao funcionário indevidamente? O funcionário estava recebendo Auxilio creche previsto em clausula sindical, com a condição de ter filho até os cinco anos de idade, mediante comprovação de matricula ou despesas com a instituição de ensino. Porém, o filho completa os cinco anos de idade e a empresa continuou pagando o auxilio. Vindo a perceber que estava realizando o pagamento indevidamente, questiona se pode descontar os valores pagos de forma indevida ao empregado. Obs: O empregado tinha o conhecimento que o auxilio era até os cinco anos de idade da criança, não informando a empresa que continuava a receber.

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• DISTRIBUIÇÃO LUCROS AOS SOCIOS

  Pergunta n° 60977, postada em 22/7/2022, às 11:17

  Autor(a): *** (Avaré - SP)

  Empresa optante lucro real em seu balanço destaca “Lucro operacional acumulado” de R$1.500, e “Resultado não operacional acumulado” (Prejuizo) de R$2.000, Pergunta: Esta correta essa classificação contabil? Poderá a empresa efetuar a distribuição dos lucros operacionais acumulados aos socios ?

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• SOCIEDADE EM CONTA DE PARTICIPAÇÃO

  Pergunta n° 60976, postada em 22/7/2022, às 10:44

  Autor(a): *** (Belo Horizonte - MG)

  Uma empresa lucro presumido se tornou sócio participante em uma Sociedade em Conta de Participação – SPC, qual a tributação sobre os lucros distribuídos? Qual legislação vigente sobre SPC?

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• IMPOSTOS RETIDOS

  Pergunta n° 60975, postada em 21/7/2022, às 18:29

  Autor(a): *** (Parecis - RO)

  Boa tarde Consultor, contratei uma empresa de prestação que nao é do simples nacional. sua atividade principal é 41.20-4-00 - Construção de edifícios, lembranso que Atividades Secundarias tem varias. O prestador utiliza na NFSe o codigo 0702 – Execução, por administração, empreitada ou subempreitada, de obras de construção civil, hidráulica ou elétrica e de outras obras semelhantes, inclusive sondagem, perfuração de poços, escavação, drenagem e irrigação, terraplanagem, pavimentação, concretagem e a instalação e montagem de produtos, peças e equipamentos (exceto o fornecimento de mercadorias produzidas pelo prestador de serviços fora do local da prestação dos serviços, que fica sujeito ao ICMS). minha duvida é quais impostos (INSS;IR;PIS;COFINS;CSLL E ISS RETIDO) tenho que solicitar para que seja retido na nota fiscal?

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• IRPJ E CSLL INCORPORAÇÃO

  Pergunta n° 60974, postada em 21/7/2022, às 18:01

  Autor(a): *** (Rio Do Sul - SC)

  Boa tarde, 1. O cliente A - empresa do Lucro presumido foi incorporada no cliente B – empresa do lucro real , onde foi levantado o balanço patrimonial em 31/05/2022. A alteração contratual de incorporação foi assinada em 20/06/2022.A data do evento registrado no CNPJ foi 20/06/2022. Nossa duvidas: 2. O adicional do IRPJ de 10%, qual data do evento da empresa incorporada – lucro presumido devemos considerar: será 01/04/2022 a 20/06/2022 ou 01/04/2022 até 31/05/2022? 3. As guias devem ser pagas no CNPJ da incorporadora? 4. Como a empresa incorporadora é do lucro real, em qual código do DARF iremos recolher o IRPJ e CSLL da empresa incorporada que era do lucro presumido até 31/05? 5. Se for o código 2089 como iremos declarar na DCTF da incorporadora?

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• GUIA COMPLEMENTAR INSS

  Pergunta n° 60973, postada em 21/7/2022, às 15:26

  Autor(a): *** (Santa Rosa - RS)

  Referente a isso: "No referido período, isto é, de 14/11/2017 a 22/04/2018, todos os atos praticados com base na MP nº 808/2017 são válidos e possuem amparo legal, conforme previsto nos §§ 3º e 11 do artigo 62 da Constituição Federal." Em qual código de Guia de INSS que devemos realizar os recolhimentos dos meses 11/2017 até 04/2018? Qual é o código da Guia para recolher essa diferença?

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