Perguntas e Respostas

• CONTABILIDADE DE EMPRESA EXPORTADORA

  Pergunta n° 7748, postada em 20/7/2006, às 11:22

  Autor(a): *** (Rio Branco - AC)

  Ola, Sou tecnico contabil e estou com uma duvida quanto a contabilização de exportação temporaria, ou seja como devo proceder o lançamento na contabilidade? Ja que a exportação eh tmporaria e nao gera impostos, mais houve a emissao de uma Nota Fiscal pra lastrear esta exportação. Como Devo proceder este lançamento, devo lançar ou nao? Outra coisa, esta empresa somente presta serviço de exportação normal e temporaria...

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• ICMS RESPONSABILIDADE TRIBUTARIA

  Pergunta n° 7747, postada em 20/7/2006, às 11:14

  Autor(a): *** (Niterói - RJ)

  Tenho uma industria e contrato para o transporte das mercadorias transportador autonomo, o frete é CIF e esta incluso na nota, Ex. Valor da Mercadoria R$ 30,00 Valor do frete R$ 6,00 valor total dos produtos R$30,00 valor total da nota R$ 36,00 Base de calculo do ICMS R$36,00 Como estou contratanto o Transportador autonomo, fico responsavel pelo recolhimento do ICMS do frete, e efetuo este recolhimento no dia 10 do mes subsequente a operação, tal valor eu discrimino em minha nota de saida assim: ICMS s/prestação de serv. de transp. de carga e sera retido e recolhido por substituição tributaria-RICMS/SC anexo 6 art 124. Pergunto: este ICMS posso me creditar, haja visto que pago na nota e efetuo o recolhimento novamente por substituição Atenciosamente Fernando Luiz Vitto 48-35258900

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• VARIADOS

  Pergunta n° 7746, postada em 19/7/2006, às 22:47

  Autor(a): *** (Brasília - DF)

  Prezado Consultor, seguem abaixo, as seguintes dúvidas: 1) existe ainda a obrigatoriedade da emissao da Declaração de Opção do FGTS, uma vez que é obrigatório os depósitos a todos os empregado? 2) quando a empresa adianta o 13o. Salario integral a pedido do empregado, deverá fazer o pagato. da diferença do 13o. Salario se tiver alterado o salário em dezembro? 3) se depois do contrato de estágio o empregador resolver contratar o estagiário como empregado, poderá este aplicar o contrato de experiencia normalmente? Grata! Alessandra

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• IMCS/SC

  Pergunta n° 7745, postada em 19/7/2006, às 20:30

  Autor(a): *** (São Bento Do Sul - SC)

  Senhores - boa noite. Tenho dois casos de que preciso tirar dúvidas: - estou fazendo a contabilidade de um supermercado, apura lucro presumido e o ICMS normal: 1) comprei (CFOP 6.102) de um fornecedor de Porto Alegre/RS mercadorias (chocolate, guardanapo, corretivo líquido, carga aparelho de barbear) no valor de R$ 241,63 - alíquota ICMS 12% = R$ 29,01. Pergunta: quando esta NF entra em meu supermercado é preciso pagar alguma guia ref. diferença de alíquota? 2)comprei de um fornecedor daqui do Estado (CFOP 5.403) produtos (cigarro): - valor total produtos = R$ 221,83 - valor total da NF = R$ 228,87 - base cálc. ICMS = R$ 221,83 - valor ICMS = R$ 55,47 - base cálc. ICMS subst. = R$ 250,00 - valor ICMS subst. = R$ 7,04 - alíquota compra/venda = 25% Pergunta: eu posso me creditar do valor do ICMS R$ 55,47? Por quê? No aguardo,

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• ATIVO IMOBILIZADO

  Pergunta n° 7744, postada em 19/7/2006, às 17:02

  Autor(a): *** (Goiania - GO)

  Em uma auditoria interna de uma empresa tributada pelo Lucro Real, da conta do imobilizado foi detectada a compra de um bem (imovel) em 2003 que não foi contabilizada na data correta. Só que tem um detalhe, o diario de 2003, 2004 e 2005 já foi registrado nos devidos departamentos necessários para tal, e suas Declarações anuais entregues. Pergunto: COMO PROCEDER COM ESTE IMOVEL PARA O ANO DE 2006? O QUE FAZER SE NÃO TIVER DINHEIRO EM CONTA PARA ESTA COMPRA?

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• SERVIÇO DE INDUSTRIALIZAÇÃO

  Pergunta n° 7743, postada em 19/7/2006, às 16:54

  Autor(a): *** (Rio Do Sul - SC)

  Boa Tarde! Tenho uma empresa que fez uma remessa para industrialização para o estado de São Paulo, gostaria de saber se quando eu for dar entrada na nota de industrialização efetuada pelo estabelecimento industrializador posso me creditar do ICMS???? Sendo que quando eu emiti a remessa não destaquei imposto. Sabendo que no estado de SC o ICMS é suspenso????

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• RECEITA DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS NO EXTERIOR

  Pergunta n° 7742, postada em 19/7/2006, às 16:32

  Autor(a): *** (Curtiba - PR)

  QUAL A TRIBUTAÇÃO DE IMPOSTOS (PIS, COFINS, IRPJ E CSSLL) DE UMA CLÍNICA MÉDICA TRIBUTADA PELO LUCRO PRESUMIDO QUE ESTÁ PRESTANDO UM SERVIÇO DE PESQUISA CIENTÍFICA NO BRASIL PARA UMA ENTIDADE COM SEDE NOS ESTADOS UNIDOS E RECEBENDO POR ESTA PESQUISA ATRAVÉS DE CONTRATO DE CÂMBIO PELO BANCO DO BRASIL.

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• PREVIDENCIARIO

  Pergunta n° 7741, postada em 19/7/2006, às 15:44

  Autor(a): *** (Curitiba - PR)

  O CIDADÃO TRABALHOU NA EMPRESA NA FUNÇAO DE MOTORISTA NO PERÍODO DE 01/1985 A 07/1985, ENTRE OUTRAS, E ESTÁ SOLICITANDO APOSENTADORIA ESPECIAL AGORA. PODE O INSS EXIGIR PPP? OU SEJA PODE O INSS EXIGIR PPP A CONTRIBUINTES QUE TENHAM TRABALHADO EM ATIVIDADES QUE BENEFICIEM COM APOSENTADORIA ESPECIAL ANTES DA REGULAMENTAÇÃO DESTE?

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• REF.RETENÇÃO ISS

  Pergunta n° 7740, postada em 19/7/2006, às 15:40

  Autor(a): *** (Brasília - DF)

  CARO CONSULTOR ! QUAL A LEGISLAÇÃO QUE REGULAMENTA A RETENÇÃO DO ISS CORRESPONDENTE A 5% NA CIDADE DE FORTALEZA-CE, NO QUAL O DOMICILIO DO PRESTADOR DE SERVIÇO É BRASILIA? GRATO VANESSA

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• ME -

  Pergunta n° 7739, postada em 19/7/2006, às 15:15

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Temos uma empresa cadastrada cuja documentação apresentada refere-se a uma firma mercantil individual, na qual consta em sua razão social que é optante pelo simples (ME). Seu objeto social informa que é comércio e atacadista de acessórios de ferro fundido. Como este tipo de material na SABESP exige qualificação do produto, a referida empresa solicitou a qualificação dos mesmos e nossos técnicos foram até a empresa verificar qual o modelo e qualidade dos produtos. Os técnicos após a visita, liberaram para a empresa o Atestado de Qualificação dos produtos como empresa fabricante, e esta ganhou algumas licitações. Entretanto, na hora da assinatura do contrato verificamos que a empresa não poderia estar qualificada cmo fabricante uma vez que seu objeto social é de comércio e atacadista. Como não conheco muito a área tributária e a legislação especifica neste assunto, pergunto: A empresa se fazendo passar por atacadista não está sonegando IPI? Qual a le...[continua]

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