Perguntas e Respostas

• VENDA PARA O EXTERIOR - CONDIÇÃO DE VENDA PARA O EXTERIOR: INCOTERM – EXW.

  Pergunta n° 67810, postada em 1/6/2026, às 16:27

  Autor(a): *** (Rio Do Sul - SC)

  Boa tarde, 1. Empresa estabelecida no Brasil realizou uma venda para o exterior. 2. Para essa operação de venda, todos os custos em relação a operação, serão por conta do adquirente no exterior, Condição de venda para o exterior: INCOTERM – EXW. 3. O adquirente do exterior contratou um agende de cargas no Brasil para prestar esse serviço e contratar as empresas responsáveis pelo transporte, armazenagem entre outros. 4. O agente de cargas, recebeu os valores financeiros para realizar os pagamentos junto as empresas contratadas. 5. Percebemos que mesmo sendo a modalidade EXW, no qual as despesas são por conta do adquirente no exterior, alguns documentos fiscais das despesas como transporte CTE, despesas com armazenagem NFSE, foram emitidas contra o CNPJ do vendedor estabelecido no Brasil. 6. Agora nos restou a seguinte pergunta: Está correto esse procedimento? Precisamos lançar esses documentos fiscais, CTE, NFSE?

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• LC 224/2025 - PIS E COFINS - VAREJISTAS SÃO IMPACTADOS?

  Pergunta n° 67809, postada em 1/6/2026, às 09:52

  Autor(a): *** (Colatina - ES)

  Em relação a LC 224/2025, pergunto: 1 - Os estabelecimentos varejistas que revendem mercadorias a alíquota zero, pela sistemática monofásica, ou seja, revendem com alíquota zero, pelo fato de já ter sido pago PIS e COFINS no início da cadeia, são afetados pela mudança trazida pela LC 224/2025? 2 - Posso considerar a tabela Tabela 4.3.13 da EFD Contribuições para identificar os itens que sofreram a majoração linear de PIS e COFINS? 3 - Em relação ao combustível revendido pelos Postos de combustíveis, continua como alíquota 0% ou já começaram a pagar o pis e cofins sobre suas vendas?

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• NOTA DE TRANSPORTE

  Pergunta n° 67808, postada em 29/5/2026, às 14:38

  Autor(a): *** (São Carlos - SP)

  Contratamos um serviço de transporte intermunicipal e o Cnae é "49.23-0-02 - Serviço de transporte de passageiros - locação de automóveis com motorista". Qual documento fiscal deve ser emitido?

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• FATURA DE LOCAÇÃO DE IMPRESSORA

  Pergunta n° 67807, postada em 29/5/2026, às 14:18

  Autor(a): *** (São Carlos - SP)

  Temos locação de impressoras mensalmente. Qual a nota o fornecedor deve emitir? Ele pode emitir uma fatura de locação? Ou à partir de janeiro de 2026 ficou proibida a emissão de fatura de locação? Se for obrigatória a de serviços, qual código de serviços seria?

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• BASE DE PIS E COFINS OPERAÇÃO ENTREGA FUTURA

  Pergunta n° 67806, postada em 29/5/2026, às 10:13

  Autor(a): *** (Rio Do Sul - SC)

  Bom dia, Empresa do Lucro Real, realiza operação de entrega futura, quanto a tributação do PIS e COFINS: 1. Quando incide a tributação de PIS e COFINS, na nota de simples faturamento ou remessa? 2.No caso da empresa tributar na primeira nota, como ela irá deduzir o ICMS que tributa apenas na remessa? 3.Como escriturar na EFD? 4.Posso recuperar os valores dos últimos cinco anos? De que forma? Obrigada.

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• PAGAMENTO DE LUCRO

  Pergunta n° 67805, postada em 29/5/2026, às 09:37

  Autor(a): *** (Piracicaba - SP)

  Bom dia! O Sócio da empresa tinha por direito do valor contabilizado em "Lucros a pagar", no montante de 80.000,00. A empresa pelo seu financeiro, efetuou o pagamento desse valor, não efetuando o desconto de 10% referente imposto. Qual seria a forma correta para a regularização do imposto devido, não foi retido do sócio.

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• SINISTRO

  Pergunta n° 67804, postada em 28/5/2026, às 17:52

  Autor(a): *** (Novo Hamburgo - RS)

  Cliente teve incêndio na empresa na qual perdeu matérias de terceiro dos clientes que estavam para beneficiamento, sinistro solicitou nota fiscal cfop 6903 do retorno desse material no qual foi perdido no incêndio Porem agora o fornecedor que tinham o material solicitou que nota fiscal deve ser emitida com destaque do ICMS, pois segundo eles o beneficiamento de fato não aconteceu e passou prazo pra realização do serviço Nossa duvida, tem prazo legal quando se remete algo pra industrialização do prazo a ser de fato realizado esse serviço? E o ICMS se destacado em nota vira debito, porem na entrada na cfop 6901 não se creditamos de nada, isso vira apenas debito ICMS ou posso me creditar de algo nesse caso?

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• ALOCAÇÃO MÃO DE OBRA

  Pergunta n° 67803, postada em 28/5/2026, às 14:00

  Autor(a): *** (Pindamonhangaba - SP)

  Olá, tudo bom? Espero que sim! Meu cliente é uma fábrica de peças de plástico chamada “Placa” localizada em Pindamonhangaba – SP, e irá contratar um empregado para trabalhar fixo dentro de uma outra fábrica chamada “Gol”, que fica em Piracicaba – SP. A “Gol’ é um cliente da “Placa”, que compra as peças que a “Placa” produz. E a “Placa” precisa manter um funcionário dentro da “Gol” para realizar a inspeção de qualidade das peças vendidas. E a “Placa” NÃO é uma empresa Simples Nacional, e tem CNAE de prestação de serviço. Nesse cenário, minhas dúvidas são as seguintes: - A “Placa” é obrigada a alocar a mão de obra na “Gol?” - A “Placa” é obrigada também a emitir Nota Fiscal específica dessa prestação de serviço com a retenção de 11%?

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• COMO DECLARAR DOIS INVENTÁRIOS NO IRPF?

  Pergunta n° 67802, postada em 28/5/2026, às 13:35

  Autor(a): *** (Ituiutaba - MG)

  Os pais de um cliente falaceram no mesmo dia, em horários diferentes. Foram feitos dois inventários, um do pai (colocando a mãe como meeira) e um da mãe. Como proceder com essas informações dentro da declaração IRPF?

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• DEMONSTRAÇÃO FLUXO DE CAIXA NA ECD

  Pergunta n° 67801, postada em 28/5/2026, às 11:35

  Autor(a): *** (Belo Horizonte - MG)

  Prezados Quando a demonstração do fluxo de caixa é dispensada nos anexos enviados a ECD?

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