Perguntas e Respostas

• CONTABILIZAÇÃO DE UM PROCESSO DE CISÃO, E ENTREGA DO SPED

  Pergunta n° 57339, postada em 15/10/2020, às 12:31

  Autor(a): *** (Vitória - ES)

  Estou em dúvida da forma correta de contabilizar uma cisão. Em 31/08/2020 foi levantado balanço para fazer o laudo e protocolo para a cisão. A AGE aprovando o protocolo e justificação de cisão parcial, foi feito em 22/09/2020 e registrado na Jucees em 05/10/2020. Dúvidas: 1)Em que data faço o registro contábil desta cisão? 22/09/2020 ou 05/10/2020. 2)O encerramento do balanço para entrega do sped faço em 31/08 ou após o registro dos valores cindidos? Preciso encerrar o resultado? 3) Como faço a contabilização destes valores? Você pode me orientar? Na empresa cindida: D – Cisão (PL) C- Estoque (baixa do terreno) D – Capital social ( redução do capital) C – Cisão. Na empresa incorporadora: D – Incorporação (PL) C – Capital Social D – Estoque C -Incorporação (PL)

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• AGRADECIMENTO

  Pergunta n° 57338, postada em 15/10/2020, às 12:08

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Quero lhe agradecer pelo apoio recebido. Foi mesmo a mao Divina que me levou a encontrar este site na internete. Ja havia gasto cerca de 200 horas em pesquisas, sem esclarecer muitas duvidas que tinha que foram esclarecidas por voce ao telefone quando telefonei para o Brazil. Em apenas uma consulta eu ja obtive muito mais do que paguei para uma associacao com a sua empresa. Lhe sou muito grata. Que Deus lhe abencoe e guia. USA

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• AJUDA DE CUSTO

  Pergunta n° 57337, postada em 15/10/2020, às 11:58

  Autor(a): *** (Niterói - RJ)

  Boa tarde. Ajuda de custo tem incidência de impostos? Caso não tenha, tem além dela, mais alguma rubrica que não tenha? Agradeço a atenção!

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• CARTÃO PRESENTE

  Pergunta n° 57336, postada em 15/10/2020, às 11:36

  Autor(a): *** (Niterói - RJ)

  Bom dia. Um cliente quer dar cartão presente para os funcionários. Esse valor seria tributado de alguma forma? Agradeço a atenção!

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• RECEITA EMPRESA SIMPLES DE CRÉDITO (ESC)

  Pergunta n° 57335, postada em 15/10/2020, às 11:15

  Autor(a): *** (Brasilia - DF)

  Bom dia! Gostaria de saber se uma Empresa Simples de Credito (ESC) além de ter receitas oriundas de juros sobre empréstimos, de financiamento e de desconto de títulos de crédito, a qual de fato é a sua finalidade, se ela também pode obter receita patrimonial? Por exemplo, receita de aluguel dos imóveis que estão registrados em seu nome.

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• NOTA FISCAL EMITIDA PELO CONSORCIO

  Pergunta n° 57334, postada em 15/10/2020, às 11:12

  Autor(a): *** (Olinda - PE)

  Complemento da pergunta: 57310, postada em 13/10/2020. Com relação a notas emitidas pelas consorciadas proporcionalmente a sua participação no empreendimento, conforme o art 17 da lei 1.234/2012. Entendemos. Contudo, neste caso, a nota fiscal foi emitida em nome do consorcio (CNPJ próprio), com a retenção de IRRF. 1 - Como deve proceder a contratante com relação as retenções na entrega da DIRF? 2- Será no CNPJ do consorcio ou no CNPJ das consorciadas? 3- Qual é o tratamento dado pela RFB para compensação do IRRF no CNPJ das consorciadas?

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• FATURAMENTO EMPRESA PRESUMIDA

  Pergunta n° 57333, postada em 15/10/2020, às 10:55

  Autor(a): *** (Piracicaba - SP)

  bom dia, tenho uma empresa que recebe aluguel de terceiros. Porem, com a pandemia ocorreu a pausa dos recebimentos de aluguel, mas em um dos imóveis que ela aluga ocorreu um acidente (quebra de uma porta), e a nossa empresa (locadora) recebeu o valor do seguro referente a esse acidente. Esse seguro seria referente a Locatária, gostaria de saber se o valor desse reembolso de seguro é para entrar no faturamento.

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• LUCRO OU PREJUÍZO NÃO OPERACIONAL X LUCRO OU PREJUÍZO OPERACIONAL

  Pergunta n° 57332, postada em 15/10/2020, às 10:31

  Autor(a): *** (São Roque - SP)

  A nossa empresa é uma sociedade limitada, tributada pelo regime de Lucro Real em 2020, fez diversas vendas de ativos imobilizados apurando um ganho de capital, ou seja, apurando para fins fiscais um lucro não operacional. Até o presente momento a nossa empresa vem apurando um prejuízo fiscal no ano de 2020 referente Janeiro/2020 até Setembro/2020, e muito provavelmente o ano de 2020 até 31/12/2020 ainda ficará no prejuízo fiscal e também com prejuízo contábil. OBS.: a empresa continua vendendo ativos imobilizados e alguns casos vai apurar prejuízo não operacional, ou seja, vai apurar perda de capital. Perguntas: 1. A empresa pode deduzir o lucro não operacional oriundo do ganho capital na venda de ativos imobilizados com o prejuízo contábil e fiscal operacional, dentro do mesmo ano calendário de 2020 para fins da legislação do irpj e csll? 2. E se fosse ao contrário: a empresa tivesse apurado um prejuízo não operacional oriundo da perda de capital na venda de ativo...[continua]

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• INSS RETENÇÃO POR PREFEITURAS

  Pergunta n° 57331, postada em 14/10/2020, às 18:00

  Autor(a): *** (Lages - SC)

  Boa tarde Nosso cliente, presta serviços de cessão de mão de obra, ele é enquadrado no Simples Nacional e recolhe pela tabela do Anexo IV. Quando ele prestar serviços para prefeituras, sofrerá a retenção de INSS normalmente? Aguardo. Obrigada.

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• CRUZAMENTO EM BRANCO OU CRUZAMENTO EM PRETO

  Pergunta n° 57330, postada em 14/10/2020, às 17:30

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Este artigo indica que o cruzamento em branco exige que o cheque seja depositado, no entanto, o chamado cruzamento em preto exige que o cheque seja depositado no banco que foi listado entre as linhas do cheque cruzado Neste artigo tambem e xiste explicacao de como preencher o cheque. Voce cre que esta explicacao seja necessaria para um advogado ou seria ofensivo enviar estas explicacao? O que pensa. Estando fora do pais ha tantos anos, nao estou familiarizada com a regras de etiquetas vigentes. me parece que o cheque mais seguro seria o cruzamento em preto. Voce ve algum inconveniente com isto? Grata [...]

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