Perguntas e Respostas

• LIVRO DE INVENTARIO

  Pergunta n° 56809, postada em 6/8/2020, às 10:14

  Autor(a): *** (Olinda - PE)

  Bom dia! Tratando-se de empresa de construção civil com base LUCRO PRESUMIDO, existe a obrigatoriedade da entrega do livro inventario na ECD? Desde já agradeço.

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• ECF COM ERRO NA BC IRPJ E CSLL EM EMPRESA DE VENDA DE VEÍCULOS USADOS

  Pergunta n° 56808, postada em 6/8/2020, às 10:02

  Autor(a): *** (Resende - RJ)

  Prezados, Estamos fechando a ECF de uma empresa cuja atividade é a venda de veículos usados. Tomamos como BC de apuração do IRPJ, CSLL, PIS e COFINS a diferença entre o valor de venda do veículo e o valor de compra ou entrada. Para confirmar nosso procedimento durante todo o ano de 2019 formulamos consulta aos maravilhosos consultores do Contador Perito e a resposta reforçou nosso entendimento. No entanto, ao gerar o arquivo da ECF deu erro na BC do IRPJ e da CSLL e a diferença é exatamente o valor do crédito de ICMS nas compras para revenda. Como resolver essa questão agora? Como acertar isso na ECF? O sistema entende que o custo da mercadoria é o valor de entrada menos o crédito do ICMS... Como importamos a contabilidade da ECD não temos como alterar valor de estoque ou qualquer outra conta na contabilidade... Agradeço desde já pela colaboração de vocês. Marcia Resposta n° 59774, postada em 20/7/2020, às 21:37 Autor(a): Suporte (Brasília - DF) A questão ...[continua]

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• RESPOSTA Nº 59896

  Pergunta n° 56807, postada em 6/8/2020, às 08:28

  Autor(a): *** (Ituiutaba - MG)

  Em relação a resposta para a pergunta nº 56785 gostaria de saber se a redução encontrada no Decreto nº 2.212/2014, Anexo V, artigo 34 poderia ser aplicada nesse caso?

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• OBRIGAÇÃO DE ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL

  Pergunta n° 56806, postada em 5/8/2020, às 17:26

  Autor(a): *** (Manaus - AM)

  Gostaria de saber se a Sociedade em Conta de Participação - SCP, precisa de contabilidade mensal, mesmo sem movimento.

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• TRIBUTAÇÃO DOS DESCONTOS S/MULTA E JUROS DADO PELA TRANSAÇÃO EXCEPCIONAL - PGFN

  Pergunta n° 56805, postada em 5/8/2020, às 16:52

  Autor(a): *** (Colatina - ES)

  Boa tarde Empresa contabiliza mensalmente a Multa e Juros do Impostos não pagos, deduzindo do Lucro, sendo assim do IRPJ e CSLL. Agora fez a Transação Excepcional da PGNF, ganhando um desconto na multa e juros. Quanto a tributação do IRPJ e CSLL é claro que deve ser feito. Mas do PIS e Cofins, é tributado? se for, é uma receita Financeira? (se for a % é menor) Meu entendimento que na contabilização como despesa, não utilizamos para crédito do Pis e Confins, por isso a NÃO tributação. Mas encontrei a matéria abaixo, dizendo que no caso do PERT é tributado. O entendimento ainda é o mesmo? PERT – Lei nº 13.496/2017. Redução de multas, juros e encargo legal. Reflexo tributário Texto publicado em 23/10/2018 às 17h55m. O artigo 12 do Projeto de Lei de Conversão nº 23, de 2017 (MP nº 783/17), que resultou na Lei nº 13.496, de 2017,que instituiu o Programa Especial de Regularização Tributária (Pert) no âmbito da RFB e da PGFN, foi vetado. Clique AQUI para ve...[continua]

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• ANEXO SIMPLES NACIONAL

  Pergunta n° 56804, postada em 5/8/2020, às 16:16

  Autor(a): *** (Brumado - BA)

  Boa Tarde! Uma empresa Optante pelo Simples Nacional, com atividade de Limpeza, Portaria, manutenção de imóveis e Atividade Preponderante: 81.11-7-00 - Serviços combinados para apoio a edifícios, exceto condomínios prediais. Nesse caso em tela, deverá ser tributada em qual Anexo do Simples Nacional? Gilmar

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• ESCRITURA APOS ENCERRAMENTO DE ATIVIDADES

  Pergunta n° 56803, postada em 5/8/2020, às 16:15

  Autor(a): *** (Piracicaba - SP)

  A empresa x com atividade de empreendimentos imobiliários realizou o encerramento da empresa na Junta Comercial, Receita Federal e demais órgãos. O cartório de registro de imóveis, precisa passar um escritura de imóveis e informa que é possível passar a escritura de um empreendimento que já está encerrado nos órgãos competentes. Há necessidade de realizar a tributação? Como realizar?

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• EXPORTAÇÃO DE ALCOOL HIDRATADO

  Pergunta n° 56802, postada em 5/8/2020, às 15:48

  Autor(a): *** (Guaira - SP)

  Boa Tarde, para mandar um combustivel Alcool para exportação direta e indireta. qual o CFOP que deve sair na nota ??? nos dois casos 1 - quando mando para outra empresa exportar qual CFOP 2 - quando exporto direto qual CFOP

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• ANEXO SIMPLES NACIONAL

  Pergunta n° 56801, postada em 5/8/2020, às 15:33

  Autor(a): *** (Brumado - BA)

  Boa Tarde! Uma empresa Optante pelo Simples Nacional, com atividade de Construção Civil e Atividade Preponderante: 2.12-0-00 - Construção de obras de arte especiais. Nesse caso, deverá ser tributada em qual Anexo do Simples Nacional? Gilmar

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• TROCA DE CONTADOR

  Pergunta n° 56800, postada em 5/8/2020, às 13:08

  Autor(a): *** (Blumenau - SC)

  Olá, Quando há troca de contador no meio do ano, o contador antes de fazer o termo de transferência precisa encerrar as contas e fazer zeramento como se fosse um fechamento anual?

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