Perguntas e Respostas

• DCTF E SPED

  Pergunta n° 59702, postada em 1/12/2021, às 09:07

  Autor(a): *** (Coxim - MS)

  No ultimo texto publicado fala que a DCTF WEB tem que ser transmitida no Sped, Mais qual Sped e de que forma vai ser isso?

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• EFD-REINF

  Pergunta n° 59701, postada em 30/11/2021, às 17:28

  Autor(a): *** (Parecis - RO)

  Boa tarde, O que configura "serviços realizados mediante cessão de mão de obra", o código do serviço na nfs-e ou a descrição do serviço na nfs-e? Atte.,

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• CREDITO PIS/COFINS - VALE TRANSPORTE

  Pergunta n° 59700, postada em 30/11/2021, às 17:04

  Autor(a): *** (Araras - SP)

  A Solução de Consulta n.º 3014/2021, da Secretaria da Receita Federal do Brasil, reconhece o gasto com vale-transporte, custeado pelo empregador, como insumo para desconto do crédito do PIS e da COFINS. Referente a esse tema, em qual local do EDF CONTRIBUIÇÕES deve ser lançado o crédito referente ao Vale-transporte? Qual aliquota utilizar?

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• MUDANÇA DE CARGA HORÁRIA - PROFESSOR

  Pergunta n° 59699, postada em 30/11/2021, às 15:46

  Autor(a): *** (Vitória Da Conquista - BA)

  Boa tarde, um professor tem uma carga horária semanal de 20 (vinte horas) e o mesmo solicitou do colégio onde trabalha a redução da carga de 20 (vinte horas) para 10 (dez horas) e a empresa não aceitou o pedido de redução. Pergunta-se: O professor deve pedir a sua demissão uma vez que a empresa não está obrigada a aceitar a redução da carga horária ou a empresa deve demitir o mesmo já que não aceita a redução da carga horária?

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• ANULAÇÃO DE FRETES

  Pergunta n° 59698, postada em 30/11/2021, às 14:58

  Autor(a): *** (Lapa - PR)

  Boa tarde, Gostaria de Saber qual a contabilização correta das notas de Anulação de Fretes de uma empresa de Transportes?

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• APICAÇÃO FINANCEIRA RENDA VARIÁVEL - LUCRO REAL

  Pergunta n° 59697, postada em 30/11/2021, às 14:17

  Autor(a): *** (Rio Do Sul - SC)

  Boa tarde, Temos uma empresa que hoje opta pelo Lucro Presumido, e a mesma tem aplicações financeira de renda variável. Acontece que ela teve um rendimento de 1 milhão e perdeu 2 milhões em 2021. Lendo o RIR/2018 no art. 260, inciso IX, contatei que se ela apura pelo Lucro Real o valor que excedem o ganho devem ser adicionados a base de cálculo, e pela COSIT 198/2014, diz que essa condição só de aplica ao IRPJ e não a CSLL. Contabilmente, reconhecemos o rendimento e a perda por regime de competência. No Lucro Presumido, tributamos o IRPJ e a CSLL mediante ao resgate, que nesse caso não houve resgate então não tem tributação. Mas minha dúvida é no Lucro Real, devo tributar o rendimento ou deduzir essa perca só mediante ao resgate, ou devo tributar e/ou deduzir conforme a contabilização (competência) mesmo sem resgate? Att. Luana.

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• CONTABILIZAÇÃO ENTRE FILIAIS

  Pergunta n° 59696, postada em 30/11/2021, às 12:17

  Autor(a): *** (Parecis - RO)

  Caro consultor, a respeito de empresa matriz e filiais, cuja contabilidade é consolidada, é permitido que a empresa matriz pague despesas da empresa filial e vice-versa? Como deve ficar a contabilização de uma despesa incorrida na filial, mas que foi paga pela matriz?

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• CONTABILIZAÇÃO COMPENSAÇÃO PER/DCOMP - EXCLUSÃO ICMS DA BASE DE CALCULO DO PIS E COFINS

  Pergunta n° 59695, postada em 30/11/2021, às 11:43

  Autor(a): *** (Lapa - PR)

  Estou com uma empresa que realizou compensações para a exclusão do ICMS da base de cálculo do PIS/COFINS através de PER/DCOMP; A mesma está realizando compensação do período de apuração de 2021 e anteriores; gostaria de saber como deve ser feita a contabilização dessas PER/DCOMP’s tanto as de períodos anteriores quanto as de período atual; Períodos anteriores D: C: Período atual D: C:

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• PERDÃO DÍVIDA SÓCIO X EMPRESA- TRIBUTAÇÃO LUCRO PRESUMIDO

  Pergunta n° 59694, postada em 30/11/2021, às 11:25

  Autor(a): *** (Valinhos - SP)

  Bom dia . Empresa fez opção pelo Lucro real no ano 2021 e pretende alterar o regime de tributação em 2022 para Lucro presumido. O sócio fará empréstimo para empresa(pagamento ação trabalhista), devido a companhia se encontrar na situação “sem movimento“, ocorrerá o perdão da dívida. A empresa optando pelo Lucro presumido , com o perdão da dívida haverá incidência de PIS e COFINS?

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• ISS UNIPROFISSIONAL - MUNICÍPIO DE SÃO PAULO

  Pergunta n° 59693, postada em 30/11/2021, às 10:43

  Autor(a): *** (Sao Paulo - SP)

  Prezados, bom dia. O cálculo do ISS Uniprofissional a recolher para o Município de São Paulo, cuja a sociedade é de advogados, item 17.13 da Lei Municipal 13.701/2003 e 17.14 da Lei Complementar 116/2003, deve-se considerar para composição da Base de Cálculo: a - Profissionais habilitados ao exercício da atividade, registrados em contrato social (sócios) e os contratados como CLTs com OAB; ou b - Apenas os profissionais habilitados ao exercício da atividade, registrados em contrato social (sócios)? Obrigado.

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