Perguntas e Respostas

• LUCROS ACUMULADOS E PREJUÍZOS CONTÁBEIS ACUMULADOS NO GRUPO DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO

  Pergunta n° 60212, postada em 3/3/2022, às 11:11

  Autor(a): *** (São Roque - SP)

  Empresa tributada pelo regime de Lucro Presumido possui saldo contábil de Lucros Acumulados de anos anteriores que estão classificados no grupo do Patrimônio Líquido, são lucros gerados até 31/12/2020. Em 2021 no Balanço de 31/12/2021 a empresa apurou um prejuízo contábil do ano de 2021, perguntamos: 1. Em 2022 a empresa pode distribuir/pagar os lucros aos sócios referente lucros acumulados gerados até 31/12/2020 e deixar o prejuízo contábil gerado em 31/12/2021 para ser compensado e absorvido contabilmente através de lucros futuros a partir de resultados de 2022 em diante? Sem mais, agradecemos pela atenção de sempre.

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• CNAE 4757-1/00 O QUE SE ENTENDE POR USO DOMÉSTICO?

  Pergunta n° 60211, postada em 3/3/2022, às 11:07

  Autor(a): *** (Resende - RJ)

  Uma empresa deseja vender a varejo eletrônicos... Venderá para PF e também para PJ O que se entende por uso doméstico na atividade varejista? Att, Marcia

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• BAIXA CONTÁBIL DE PREJUÍZOS CONTÁBEIS COM RESERVAS DE AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL

  Pergunta n° 60210, postada em 3/3/2022, às 11:02

  Autor(a): *** (São Roque - SP)

  Empresa Sociedade Limitada tributada pelo regime de Lucro Presumido, possui no grupo do Patrimônio Líquido as seguintes contas patrimoniais: a) Reservas de avaliação a valor justo/deemed cost/custo atribuído, em subconta conforme Lei nº 12.973/2014 e ICPC 10 - Resolução CFC 1.263/2009; b) (-) Prejuízos Contábeis acumulados; Perguntas: 1. A nossa empresa baixou a conta de (-) Prejuízos Contábeis acumulados com a conta de Reservas de avaliação a valor justo/deemed cost/custo atribuído, em subconta conforme Lei nº 12.973/2014 e ICPC 10 - Resolução CFC 1.263/2009, ou seja: débito de Reservas de avaliação a valor justo/deemed cost/custo atribuído, em subconta conforme Lei nº 12.973/2014 e ICPC 10 - Resolução CFC 1.263/2009, contra crédito de (-) Prejuízos Contábeis acumulados, perguntamos: o nosso procedimento está correto? 2. O procedimento contábil do item 1 acima, haverá tributação para fins de IRPJ, CSLL, PIS e COFINS no regime de Lucro Presumido? Sem mais, agra...[continua]

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• MERCADORIAS ADQUIRIDAS NO EXTERIOR SUJEITAS A ST NO RJ

  Pergunta n° 60209, postada em 3/3/2022, às 11:01

  Autor(a): *** (Resende - RJ)

  uma empresa comprou do exterior mercadorias para revenda que são sujeitas a recolhimento do ICMS por ST no RJ. Como proceder nesse caso? É devido o recolhimento do ICMS ST? Att, Marcia

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• COMPRAS NO EXTERIOR

  Pergunta n° 60208, postada em 3/3/2022, às 10:57

  Autor(a): *** (Resende - RJ)

  uma empresa optante pelo Simples Nacional pode comprar no exterior seus produtos para revenda e para insumo na fabricação de peças ? quais são os procedimentos para dar entrada na empresa de produtos adquiridos no exterior? Att, Marcia

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• EMBALAGENS

  Pergunta n° 60207, postada em 3/3/2022, às 09:59

  Autor(a): *** (Maua - SP)

  Bom dia! Empresa atacadista de produtos alimenticios adquire frascos e tampas as quais serão enviadas posteriormente ao industrializador, o qual utilizara seu produto preponderante para envazar ketchup/mostarda. No caso o industrializador comprou essas embalagens e a nota foi emitida contra seu CNPJ, porém por questões financeiras o Atacadista vai efetuar o pagamento. Dúvida, geralmente o atacadista adquire as embalagens e envia ao industrializador com o CFOP 5949, como podemos proceder nesse caso exposto onde a nota da embalagem está em nome do industrializador e o atacadista efetuou o pagamento. Como iremos tratar a remessa de embalagens que não está em nome do atacadista e como será a venda por parte do industrializador?

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• MÉTODO DE AVALIAÇÃO DE ESTOQUE

  Pergunta n° 60206, postada em 3/3/2022, às 07:47

  Autor(a): *** (Rio Do Sul - SC)

  Boa tarde, Quais são os métodos de avalição de estoque que é aceito pela Receita Federal? (Preço específico , PEPS, UEPS, preço médio ponderado) Att. Luana

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• EMPRESAS FILANTROPICAS

  Pergunta n° 60205, postada em 2/3/2022, às 18:51

  Autor(a): *** (Ilhéus - BA)

  COMO DEVO PROCEDER COM DECLARACOES DA RFB (DCTF/SPEDS DENTRE OUTRAS DECLARACOES) SE A EMPRESA N'AO CONTEM DEBITOS PERANTE A RFB

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• HOLDING

  Pergunta n° 60204, postada em 2/3/2022, às 16:05

  Autor(a): *** (Ituiutaba - MG)

  O capital social da Empresa X (arrendamento/aluguel) foi transferido dos sócios PF, para a Empresa Y (Holding). Como fazer essa contabilização nas duas empresas? Foram realizadas transferências bancárias da Empresa X para a Empresa Y, e posteriormente esses valores foram destinados à PF, a título de lucros. Quais seriam os lançamentos contábeis nas duas empresas?

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• CONTRATO INTERMITENTE

  Pergunta n° 60203, postada em 2/3/2022, às 14:56

  Autor(a): *** (Brasília - DF)

  Boa tarde! O pagamento dos serviços prestados pelo colaborador em contrato intermitente pode ser pago por mês, até o 5º dia útil aos mês seguinte? O colaborador em contrato intermitente deve assinar a folha de ponto? Att, Gerencial

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