Perguntas e Respostas

• LIVRO NO SPED ICMS/IPI

  Pergunta n° 61689, postada em 22/12/2022, às 15:39

  Autor(a): *** (Piracicaba - SP)

  Boa tarde Conforme Ajuste Sinief 2/2009 - o contribuinte do ICMS deverá utilizar a EFD ICMS/IPI para efetuar a escrituração do: Livro de entrada Livro de saida Livro de inventario Livro de IPI Livro de ICMS CIAP Livro Controle de produção e estoque. No caso de empresa estabelecida em SP, que entrega EFD ICMS/IPI, NÃO precisa mais gerar impresso esses livros mencionados acima, considerando que eles já estão sendo declarados de forma eletronica no EFD ICMS/IPI mensalmente?

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• INDENIZAÇÃO DE SEGURO

  Pergunta n° 61688, postada em 22/12/2022, às 13:41

  Autor(a): *** (Piracicaba - SP)

  Boa tarde, Empresa Lucro Real recebeu o valor de sinistro ref. a perda total de veiculo, o valor de Pis e Cofins a ser Tributado é sobre o valor total do bem/recebimento? Obrigada!

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• VENDA DE INVESTIMENTO - TRIBUTAÇÃO

  Pergunta n° 61687, postada em 22/12/2022, às 13:21

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Boa tarde Uma empresa fez a venda ações referente a um investimento que está contabilizada como ativo não circulante. Gostaria de saber qual a tributação a empresa sofre por essa receita. Empresa tributada pelo Lucro real e regime não cumulativo. No aguardo.

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• RENDIMENTO DE APLICAÇÃO

  Pergunta n° 61686, postada em 22/12/2022, às 11:43

  Autor(a): *** (Piracicaba - SP)

  Bom Dia! Empresa tributada pelo lucro presumido possui aplicações financeiras (CDB , renda fixa... ) No fechamento do trimestre, devemos levar a tributação de IRPJ e CSLL o rendimento. Correto? Minha duvida é: o rendimento a ser tributado é o resgatado ou o apurado no trimestre?

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• NOTA FISCAL COMPLEMENTAR - GUARULHOS PARA PESSOA FÍSICA

  Pergunta n° 61685, postada em 22/12/2022, às 10:47

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Prezado Consultor Bom dia ! Uma empresa no ramo do comércio de bebidas e alimentos em São Paulo , tributada pelo LUCRO REAL . A Empresa vai precisar emitir nota fiscal complementar de GUARULHOS para pessoa física . Motivo : Foi verificado na venda que no momento do pedido e emissão de nota não foi incluído os valores dos fretes nas entregas das mercadorias . NO entanto a Empresa recebeu o valor cheio da mercadoria e do frete em sua conta bancária . Essas vendas foram realizadas pela internet . Nossa dúvida é : ao emitir esses notas complementares com os valores que ficaram pendentes dos fretes a Empresa deve destacar os impostos devidos ? Ou nesse caso não incide os tributos PIS E COFINS ? !

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• NOTA FISCAL COMPLEMENTAR - GUARULHOS PARA PESSOA FÍSICA

  Pergunta n° 61684, postada em 22/12/2022, às 10:47

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Prezado Consultor Bom dia ! Uma empresa no ramo do comércio de bebidas e alimentos em São Paulo , tributada pelo LUCRO REAL . A Empresa vai precisar emitir nota fiscal complementar de GUARULHOS para pessoa física . Motivo : Foi verificado na venda que no momento do pedido e emissão de nota não foi incluído os valores dos fretes nas entregas das mercadorias . NO entanto a Empresa recebeu o valor cheio da mercadoria e do frete em sua conta bancária . Essas vendas foram realizadas pela internet . Nossa dúvida é : ao emitir esses notas complementares com os valores que ficaram pendentes dos fretes a Empresa deve destacar os impostos devidos ? Ou nesse caso não incide os tributos ICMS /ICMS ST ? !

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• RECEBIMENTO DE VALORES - CAUSAS PROCESSUAIS

  Pergunta n° 61683, postada em 22/12/2022, às 10:08

  Autor(a): *** (Brumado - BA)

  Bom dia! Um advogado, profissional liberal, ganha causa processual em favor de seu cliente e o juízo determina á ré, o pagamento no montante de R$ 500.000,00 na conta bancária do advogado, sendo que 30% desse valor refere-se aos honorários advocatícios da referida causa. Nesse caso em tela, para fins do Imposto de Renda, como o referido montante circulou na conta bancária do advogado, mas, apenas 30% é da sua propriedade e 70% é do seu cliente, como informar esse montante na Declaração do Imposto de Renda do advogado, sendo que em 31/12/2021 o valor ainda estava na conta bancária do advogado? Gilmar

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• POSTO DE COMBUSTÍVEL - CRÉDITO NOS BOLETOS

  Pergunta n° 61682, postada em 22/12/2022, às 09:46

  Autor(a): *** (Colatina - ES)

  Um Posto de Combustível recebe de seu fornecedor um "crédito" para abatimento no boleto. Ex, uma nota fiscal é R$ 100.000,00. O fornecedor emite uma nota de crédito de R$ 20.000,00, e então o valor do boleto vem R$ 80.000,00. Pergunto, como devo classificar contabilmente este crédito? Como desconto obtido ou como uma bonificação? Esse crédito entrará na BC de PIS COFINS?

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• SST/E-SOCIAL

  Pergunta n° 61681, postada em 22/12/2022, às 07:59

  Autor(a): *** (Brasília - DF)

  Bom dia!! A declaração de inexistência de riscos, pode ser emitida/enviada pelo certificado do contador ou tem que ser pelo próprio certificado da empresa?

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• INCORPORAÇÃO

  Pergunta n° 61680, postada em 21/12/2022, às 14:24

  Autor(a): *** (Rio Do Sul - SC)

  Uma empresa do Lucro Presumido incorporou três empresas do Simples Nacional com quadros societários distintos entre si. O levantamento do patrimônio das incorporadas deu-se em 30/09/2022, sendo esta a data corte. A baixa da Receita Federal que consta ao consultar o CNPJ das incorporadas é de 20/10/2022. (data da assinatura do ato) O registro por parte da Junta Comercial do evento da incorporação ocorreu em 01/11/2022. Mediante estas informações, temos as seguintes duvidas: 1.A data dos registros contábeis do patrimônio da incorporada na incorporadora, ocorreram em 30/09/2022. 2.Exige-se a entrega da ECF por parte da incorporadora (por evento especial), entendemos que esse evento é 20/10, ou seja, preciso enviar neste ECF toda a apuração realizada até esta data. 3.A empresa é tributada pelo lucro presumido trimestral, desta forma teremos o último trimestre dividido em duas declarações. 4.A pergunta seria, irão avaliar a primeira ECF somente após a entrega da...[continua]

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