Perguntas e Respostas

• RETENÇÃO

  Pergunta n° 4204, postada em 26/2/2005, às 12:52

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Prezados Senhores...Boa Tarde.. Gostaria de saber se devo proceder a retenção de tributos federais sobre os pagamentos antecipados de determinado serviço prestado, ou se retenho apenas quando a efetiva nota fiscasl for emitida. Desde já agradeço. Atenciosamente. José Carlos

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• LUCRO REAL ESTIMADO

  Pergunta n° 4203, postada em 26/2/2005, às 09:33

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Prezado Prof. Rufino...Bom Dia Determinado contribuinte optou pela tributação do IR com base no lucro real estimado. Porém, em determinado mês recolheu, como exemplo, o valor de R$ 38.000,00 de IRPJ. Acontece que após o recolhimento, verificou-se que o valor foi recolhido indevidamente, pois havia dado prejuizo. Ao apurarmos o próximo periodo, houve IR a recolher. Pergunto: Posso compensar diretamente o IR pago no período anterior, para o próximo, ou preciso fazê-lo através de Per/DComp. Desde já aagradeço. Atenciosamente. José CArlos

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• DIRF

  Pergunta n° 4202, postada em 26/2/2005, às 08:28

  Autor(a): *** (Aparecida De Goiânia - GO)

  gostaria de saber no caso de preenchimento da dirf ref código 5952(retenção pis, Cofins e Csll), a empresa que ultrapassou o valor de R$5.000,00 em apenas dois meses deverá ser informado pois houve retenção. Minha dúvida é: No caso dos outros meses, que não atingiram este valor, mesmo assim deverá ser informado?

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• SERVIÇOS PRESTADOS (MATRIZ E FILIAIS) EXTERIOR

  Pergunta n° 4201, postada em 25/2/2005, às 12:27

  Autor(a): *** (São José Dos Campos - SP)

  Caro Rufino!!! Gostaria de questionar o seguinte: 1) Serviços Prestados por técnicos ou diretores entre Matriz e Filiais, ou entre Filiais e Filiais, (localizados no exterior)podem haver compensações de pagamentos entre elas. Por ex: A filial de determinada empresa sediada aqui no Brasil, pode receber Técnicos e diretores para receber serviços dos mesmos. Tais pessoas são enviadas pela Matriz ou eventualmente por outra filial localizada no exterior. 2) A mesma empresa aqui no Brasil, pode enviar técnicos e diretores para o Exterior também para prestar serviços em outras filiais ou eventualmente na Matriz (exterior). Pergunta-se: É possível fiscalmente, tributáriamente e contábilmente, fazer compensações de valores devidos e a receber por esses serviços?? Qual o procedimento perante ao Banco Central, visto que os valores para fechamento de câmbio são representativos? Quais são os fundamentos legais e as regras estabelecidas pela SRF e o BC? Quais seriam os ...[continua]

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• IR FONTE CONDOMÍNIO

  Pergunta n° 4200, postada em 25/2/2005, às 11:13

  Autor(a): *** (Curitiba - PR)

  É DEVIDO A RETENÇÃO DO IR FONTE DE UMA EMPRESA QUE PRESTE SERVIÇOS AO UM CONDOMÍNIO?

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• LICENÇA MATERNIDADE (RETIFICAÇÃO)

  Pergunta n° 4199, postada em 25/2/2005, às 10:10

  Autor(a): *** (Brasilia - DF)

  Professor, acho que a minha primeira pergunta não ficou bem elabora. No caso da Licença Maternidade, não foi a empregada (no caso a mãe) que veio a falecer depois do parto, mais sim a criança, a empregada deu a Luz e a crinça faleu horas depois do parto. Daí eu pergunto a empregada (mãe da crinça falecida horas depois do parto) tem direito a Licença Maternidade? e tem direito ao Auxílio Maternidade?

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• CORREÇÃO DE IMOBILIZADO

  Pergunta n° 4198, postada em 25/2/2005, às 09:34

  Autor(a): *** (Rio De Janeiro - RJ)

  Bom dia mestres Necessito de planilhas para recompor e separar o valor de imoveis contabilizados em conjunto ha mais de 25 anos. Eu tenho o valor de aquisição em diversos anos e diversas moedas R$,CR$,NCR$. Onde encontrar as planilhas ou livros em que as encontre Desde ja grato Marcio Leal

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• TRANSFERENCIA DE DIVIDA ENTRE COLIGADAS

  Pergunta n° 4197, postada em 25/2/2005, às 09:28

  Autor(a): *** (Juiz De Fora - MG)

  Bom Dia! Tenho a seguinte situração: Empresas do mesmo grupo economico, Empresa A Empresa B Empresa C A empresa A tem dividas com a Empresa B e empresa C, sendo que a empresa B participa do capital da Empresa A diretamente, e a Empresa C participada da empresa B com 95% do capital. É possivel, a empresa B assumir a dívida que a empresa A tem para com a empresa C através de contrato? Sendo que as dívidas são de contrato de mutuo e de serviços prestados. Se for possível, como seria os lançamentos contábeis nas empresas? e o aspecto juridico? Grata

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• COMPENSAÇÃO IR RETIDO

  Pergunta n° 4196, postada em 25/2/2005, às 08:11

  Autor(a): *** (Curitiba - PR)

  2.1. Contabilização na prestadora dos serviços Recebi Em Janeiro de 2005 Serviços que são contabilizados da seguinte forma: Considera-se que a empresa prestadora dos a prestação dos serviços = R$ 1.000,00 IR Fonte (R$ 1.000,00 x 1,5%) = R$ 15,00 a) pela emissão da Nota Fiscal de Serviços: Debita-se : CLIENTES/DUPLICATAS A RECEBER (AC) R$ 985,00 Debita-se : IRRF A COMPENSAR (AC) R$ 15,00 Credita-se : RECEITAS DE SERVIÇOS (Resultado) R$ 1.000,00 c) pelo recebimento líquido da prestação dos serviços: Debita-se : DISPONIBILIDADES (AC) R$ 985,00 Credita-se : CLIENTES/DUPLICATAS A RECEBER (AC) R$ 985,00 Minha dúvida é na hora do pagamento do imposto: Como devo fazer a contabilização e em que mês devo Fazê-la. Estou no Lucro presumido onde o imposto de renda é recolhido em Abril no caso do 1.trim. Eu posso fazer a contabilização mensal dessa compensação ou só posso compensar o imposto retido no mês de abril que é o mês em que estou pagando o imposto d...[continua]

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• ABERTURA DE FIRMA PARA UM DENTISTA

  Pergunta n° 4195, postada em 24/2/2005, às 17:59

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Boa Tarde. Fui procurado por um Dentista que me pede que abra firma da forma mais econômica e simples, ele não possui sócia e quer contratar uma recepcionista. Como devo proceder?

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