Perguntas e Respostas

• COMPENSAÇAO DE IMPOSTOS RETIDOS PELA ADM.PUBLICA

  Pergunta n° 5227, postada em 22/7/2005, às 14:49

  Autor(a): *** (Belo Horizonte - MG)

  Boa tarde Uma empresa com atividade de comércio efetuou um venda a um orgão público. Quando do recebimento pelo cliente, o Hospital (adm.pública) fez e retenção de todos os impostos federais(IRRF/PIS/COFINS/CSLL)e enviou um cópia da discriminação das retenções. Pergunta: 1) Esta retenção pode ser compensada nos impostos devidos somente após a data do recebimento? 2 ) Existe prazo limite para efetuar a compensação destes impostos? 3) Neste caso posso compensar simplesmente ou tem algum procedimento específico para deduzir no imposto devido ?

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• LANÇAMENTOS CONTÁBEIS

  Pergunta n° 5226, postada em 22/7/2005, às 14:21

  Autor(a): *** (Araruna - PR)

  Um empresario (antiga firma individual) resolve abrir uma empresa com capital social de R$15.000,00. Quais seriam os lançamentos contábeis para o Balanço de Abertura? O nome do dono da empresa é Celso Scomparin.

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• APOSENTADORIA

  Pergunta n° 5225, postada em 22/7/2005, às 11:41

  Autor(a): *** (Brasilia - DF)

  Bom dia Professor, essa pergunta é pessoal, o meu nome é Francisco e trabalho na Tres marias. E o seguinte professor, o meu Pai tem 53 anos, trabalhou na roça até os 41 anos de idade, quando em 1993, então mudamos aqui pra Brasilia ele trabalhou com carteira assinada em empresa privada alguns anos algo em torno de 5 a 6 anos. A minha mãe tem 51 anos, nunca trabalhou com carteira assinada e nunca contribuiu para a Previdencia, mais morou e trabalhou na roça até 39 anos de idade. Pergunto para o senhor, eles podem requerer aposentaria? como seria feito? Gostaria de saber as possibilidades.

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• CONTRIBUIÇÃO P/ PIS/PASEP DESPESAS COM MANUTENÇÃO

  Pergunta n° 5224, postada em 22/7/2005, às 10:52

  Autor(a): *** (Barra Velha - SC)

  As despesas com a manutenção de máquinas e equipamentos, quando aplicados diretamente no processo produtivo da pessoa jurídica, são considerados insumos para fins de creditamento na forma prevista pelo art. 3o. II da lei 10.637/2002?

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• PERGUNTA 5189 E À RESPOSTA 6435

  Pergunta n° 5223, postada em 22/7/2005, às 10:51

  Autor(a): *** (Diadema - SP)

  Bom dia ! Obrigada pela resposta, no entanto, fiquei ainda com algumas dúvidas, pois analisando a matéria indicada, verifiquei que estou efetuando o lançamento contábil corretamente, pelo menos no que se refere ao ICMS (conforme item 6.2.1 da matéria indicada - que se refere à transferencia de mercadorias entre matriz e filial pelo custo de aquisição). A minha dúvida persiste em qual deve ser o valor da nota fiscal da transferencia, uma vez que PIS E COFINS incidente na compra foi compensada com PIS E COFINS da matriz. Conforme sua resposta 6435, deve ser pelo valor do custo da mercadoria, entendo então que a transferencia para a matriz deva ser com o valor da nota de compra da filial (-) ICMS (-) PIS (-) COFINS, pois são recuperáveis ? Para elucidar melhor cito o exemplo que enviei anteriormente. Ex: A matriz está estabelecida em SP e a filial no RJ. A filial compra mercadorias a 12% e transfere para a matriz em SP a 12%. Por exemplo: COMPRA DA FILIAL NO RJ= R$ 2.0...[continua]

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• IMPORTAÇÃO - EQUIPARAÇÃO A INDUSTRIAL

  Pergunta n° 5222, postada em 22/7/2005, às 10:19

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Bom Dia Prof. Rufino. Determinada pessoa jurídica é equiparada a industrial por força da legislação, por realizar importações. Pergunto: Tenho direito ao crédito do IPI nas aquisições do mercado interno para revenda ? Grato. José Carlos

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• CONTROLE BC NEGATIVA CSLL

  Pergunta n° 5221, postada em 22/7/2005, às 09:58

  Autor(a): *** (Palmas - TO)

  O controle da base de calculo negativa da CSLL deve ser feito nos moldes do controle dos prejuízos fiscais, ou seja na parte "B" do LALUR?

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• NF INDUSTRIALIZAÇÃO

  Pergunta n° 5220, postada em 21/7/2005, às 14:56

  Autor(a): *** (Sbcampo - SP)

  BOA TARDE: NO CASO DE UMA EMPRESA "A" FABRICANTE DE PRODUTOS PROMOCIONAIS,ENQUADRADA NO SIMPLES FEDERAL E NO PAULISTA, E UMA EMPRESA "B" TAMBÉM FABRICANTE DE PROD. PROMOCIONAIS NO CASO BOLSAS, ENQ. NO SIMPLES FEDERAL E NO PAULISTA REG. RPA, NO CASO DE A EMPRESA "A" QUISER ENVIAR PRODUTOS P/FABRICAÇÃO/BENF. P/ EMPRESA "B" É POSSIVEL, COMO FAZER NO CASO DO ICMS PORQUE UMA É SIMPLES PAULISTA E OUTRA NÃO.

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• IMPEDIMENTO

  Pergunta n° 5219, postada em 21/7/2005, às 12:50

  Autor(a): *** (Fortaleza - CE)

  CARO DR. RUFINO, BOA TERDE GOSTRIA DE SABER SE TEM IMPEDIMENTO DE POCIAIS MILITARES E SOLDADOS DO CORPO DE BOMBEIRO DE PARTICIPAREM DE ASSOCIAÇÃO CIVIL COM FINS NÃO LUCRATIVOS. GRATO, FRANCISCO GOMES.

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• INSUMOS

  Pergunta n° 5218, postada em 21/7/2005, às 11:46

  Autor(a): *** (Santo Ângelo - RS)

  Empresa prestadora de serviços de limpeza e copa,com fornecimento de materiais de limpeza e preparo de café e lanche.Apuração pelo lucro real.Pergunto: O que pode ser contabilizado como insumos para fins de crédito(PIS E COFINS), além do combustível gasto na prestação dos serviços?

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