Perguntas e Respostas

• APURAÇÃO DE ICMS

  Pergunta n° 62580, postada em 9/6/2023, às 09:18

  Autor(a): *** (Belo Horizonte - MG)

  Para empresa no segmento de restaurante com os seguintes CNAE 56.11-56.20-82.30, existe alguma regra específica ou benefício para apuração de ICMS nas saídas de mercadorias?

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• CONTABILIZAÇÃO LEASING

  Pergunta n° 62579, postada em 7/6/2023, às 17:47

  Autor(a): *** (Sao Paulo - SP)

  Prezados, boa tarde. Com a mudança do CPC 06 R2 onde trata-se sobre a contabilização do leasing que agora deve ser contabilizado como ativo de direito de uso, pergunto: A contabilização como leasing operacional e financeiro deixa de existir? Obrigado.

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• INCORPORAÇÃO DE JCP A PAGAR AO CAPITAL SOCIAL

  Pergunta n° 62578, postada em 7/6/2023, às 14:19

  Autor(a): *** (Rio Do Sul - SC)

  Boa tarde, Caso os sócios tenham saldo de Juros Sobre Capital Próprio a receber da empresa, mas não desejem retirar os valores, podem optar por incorporá-los ao capital da empresa, aumentando o capital social através de uma alteração contratual? Há alguma vedação nesse procedimento ou algum risco envolvido? Aguardo retorno.

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• EXCLUSÃO DA BASE DE CÁLCULO IRPJ E CSLL - CONTRAPRESTAÇÃO LEASING

  Pergunta n° 62577, postada em 7/6/2023, às 14:17

  Autor(a): *** (Sao Paulo - SP)

  Prezados, boa tarde. Sobre a Resposta n° 65907, postada em 6/6/2023, às 21:13, referente ao leasing, ficou uma dúvida: As contraprestações pagas das operações de arrendamento mercantil são excluídas da Base de Cálculo do IRPJ e CSLL? Obrigado.

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• COMUNICAÇÃO DA NR05- CIPA

  Pergunta n° 62576, postada em 7/6/2023, às 11:46

  Autor(a): *** (Rio Do Sul - SC)

  Olá, É necessário a comunicação da NR 5 – CIPA (Comissão Interna de Prevenção de Acidentes) através dos eventos da SST para o eSocial? se for necessário o envio, ele se dá pelo evento S-2240 ou S-2220?

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• RETIFICAR ESOCIAL

  Pergunta n° 62575, postada em 7/6/2023, às 10:33

  Autor(a): *** (Brasília - DF)

  Prezados, Para retificar o eSocial da empresa, inserindo um desconto que não foi lançado mas que existiu na realizadade, tem alguma penalidade, multa, etc pelo envio da Retificadora? Atenciosamente.

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• CÓDIGO DE SERVIÇO DE ROYALTES SOBRE EXTRAÇÃO

  Pergunta n° 62574, postada em 7/6/2023, às 09:17

  Autor(a): *** (Parecis - RO)

  Consultor, uma nota fiscal de serviço referente percentual de royaltes sobre extração de calcário, a ser paga para o dono do imóvel ao qual se realiza a extração, qual código de serviço deve ser utilizado para emissão de nota fiscal?

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• CONTRIBUIÇÃO FUNRURAL

  Pergunta n° 62573, postada em 7/6/2023, às 08:35

  Autor(a): *** (Franca - SP)

  Bom dia.... Um Cliente do Estado de São Paulo comprou um produto rural de outro estado no qual o produtor emitiu a nota de saída no mês 04/2023, porem a mercadoria chegou na empresa de destino somente no mês 05/2023 que foi quanto foi emitida a nota de entrada, qual a competência correta pra recolhimento da contribuição previdenciária funrural?

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• ISENÇÃO IRRF EM EMPRESAS SEM FINS LUCRATIVOS

  Pergunta n° 62572, postada em 7/6/2023, às 08:13

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Bom dia caro consultor, uma empresa sem fins lucrativos tem aplicações financeiras nos bancos, gostaria de saber se essas aplicações são amparadas pela imunidade do IRRF retido ?

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• DIVIDENDOS RECEBIDOS DE AÇÕES NOS EUA

  Pergunta n° 62571, postada em 6/6/2023, às 17:41

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Os dividendos de ações recebidos tem que ser informados via carne leão? Deve abater o imposto de 30% pago de imposto nos EUA e tributar somente o valor liquido? Ou não há tributação? Se não há tributação como lançar na declaração, uma vez que no carne leão sera tributado?

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