Perguntas e Respostas

• REPLICA PERGUNTA 64616

  Pergunta n° 64623, postada em 26/7/2024, às 10:19

  Autor(a): *** (Colatina - ES)

  Bom dia, Compreendido a questão da Receita do mês 06-2024, não entrar na Base de Calculo, contudo ainda existe a dúvida seguinte: Como será calculado o IR sobre os meses 04 e 05-2024, será considerado como limite da Base de calculo de IR o valor de 40.000,00 ou 60.000,00 para determinar se haverá ou não adicional de 10%? Aguardo retorno.

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• BASE DE CÁLCULO VENDA DE VEÍCULO USADO NEGATIVA

  Pergunta n° 64622, postada em 25/7/2024, às 16:56

  Autor(a): *** (Colatina - ES)

  Prezados, o que fazer quando o resultado da venda - custo de aquisição for negativo? Ou seja, quando o custo de aquisição for maior que o valor da venda. Devo considerar o valor negativo para abater da base de cálculo, ou simplesmente considero como R$ 0,00 o valor da base de cálculo? A dúvida existe pois já tenho o caso na prática, e está dando dor de cabeça para fazer o SPED ECF de 2023.

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• SUBVENÇÕES

  Pergunta n° 64621, postada em 25/7/2024, às 15:06

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Srs., boa tarde! Referente ao tema das subvenções. 01. Houve alguma alteração significante de 2023 para cá relacionado ao tema? 02. Crédito Presumido de ICMS deve ou não ser considerado como subvenção para investimento? Deve ou não ser adicionado às bases das contribuições de PIS/COFINS e IRPJ/CSLL? 03. Ainda é exigido aos contribuintes, que para que sejam considerados subvenção para investimentos e não computados na determinação do Lucro Real, os incentivos fiscais relacionados ao ICMS devem atender os requisitos e as condições impostas pelo artigo 30 da Lei n° 12.973/2014, bem como do artigo 198, § 8° da Instrução Normativa RFB n° 1.700/2017? Essa exigência ainda está em vigor? 04. Quais incentivos fiscais (favor relacionar) relacionados ao ICMS devem atender os requisitos e as condições impostas pelo artigo 30 da Lei n° 12.973/2014, bem como do artigo 198, § 8° da Instrução Normativa RFB n° 1.700/2017?

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• DET MEI

  Pergunta n° 64620, postada em 25/7/2024, às 10:26

  Autor(a): *** (Resende - RJ)

  MEI sem empregado está obrigado a fazer seu cadastro no DET Dom Eletrônico Trabalhista?

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• SUBVENÇÃO DE INVESTIMENTO

  Pergunta n° 64619, postada em 25/7/2024, às 09:32

  Autor(a): *** (Fátima Do Sul - MS)

  Bom dia Qual o critério adotado para valores de Subvenção de Investimento para a empresa no momento da apuração do Imposto de Renda e CSL. Desde ja agradeço e fico no aguardo.

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• LANÇAMENTO CONTABIL

  Pergunta n° 64618, postada em 25/7/2024, às 09:20

  Autor(a): *** (Brasília - DF)

  Bom dia! Na contabilidade tem como fazer provisão de rescisão e do FGTS da multa rescisória. Atenciosamente Regia Matos

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• LANÇAMENTO CONTÁBIL EXTEMPORÂNEO

  Pergunta n° 64617, postada em 25/7/2024, às 07:49

  Autor(a): *** (Ponte Nova - MG)

  Empresa do Simples Nacional adquiriu um imóvel em 1976, e foi registrado no registro de imóveis como incorporação ao seu capital. Na ocasião o contador não contabilizou o imóvel e lançou o capital como se fosse em espécie. Considerando-se o erro , e sendo este referente a períodos anteriores, mas que tal correção não tenha impacto em contas de resultado, ou seja, somente em contas patrimoniais, posso proceder o lançamento contábil extemporâneo? Como deverá ser os lançamentos contáveis?

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• CALCULO PARCIAL TRIMESTRAL COM PERSE

  Pergunta n° 64616, postada em 24/7/2024, às 17:53

  Autor(a): *** (Colatina - ES)

  Boa tarde, Uma empresa do lucro presumido vai apurar o imposto trimestral das competências 04, 05 e 06/2024. Contudo ela aderiu ao PERSE a partir de 06-2024, sendo assim a apuração do IRPJ e CSLL será parcial atingindo apenas 04 e 05-2024. A dúvida é a seguinte: Quais receitas devo considerar para determinar o adicional da base de calculo do IRPJ do trimestre, meses 04 e 05/2024 apenas ou incluo mês 06/2024? Lembrando que a alíquota do mês 06/2024, será zero, portanto não haverá imposto. Aguardo retorno, obrigada.

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• TRIBUTAÇÃO PELAS MEDIÇÕES MENSAIS

  Pergunta n° 64615, postada em 24/7/2024, às 15:58

  Autor(a): *** (Salvador - BA)

  Boa tarde, Tenho um cliente que presta serviços administrativos e financeiros e mensalmente emite boletins de medição das receitas que executou no mês, porém as notas fiscais só serão emitidas nos meses seguintes (as vezes um, dois, três meses depois, ou até mais) Por uma questão interna, o cliente prefere que o lançamento contábil da receita e a tributação dos impostos federais (PIS, COFINS, IRPJ e CSLL) seja pelo regime de competência e baseado nas receitas lançadas nos boletins de medição, ou seja, bem antes da emissão das notas fiscais. Em resumo, nós contabilizamos as receitas e fazemos as apurações baseados nos boletins de medição, pela sua data de emissão, e não pelas notas fiscais que são emitidas nos meses posteriores. As dúvidas são as seguintes: 1. Em qual registro da EFD Contribuições serão lançadas as receitas baseadas nos boletins de medição? 2. Em qual registro da EFD Contribuições serão lançadas as notas fiscais que são emitidas nos meses posteriore...[continua]

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• TRIBUTAÇÃO MARKETPLACE - INTERMEDIAÇÃO DE NEGÓCIOS

  Pergunta n° 64614, postada em 24/7/2024, às 11:26

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Bom dia caro consultor(a) Um empresa tributada pelo Lucro Real (Trimestral) passou a receber valores de intermediação de negócios MARKETPLACE a mesma possui CNAE para atividade, minha duvida é quais impostos incidira sobre a "Receita" e quais serias suas respectivas alíquotas ?

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