Perguntas e Respostas

• PIS, COFINS E CSLL RETENÇÃO NA FONTE

  Pergunta n° 35715, postada em 16/11/2012, às 16:41

  Autor(a): *** (Brasilia - DF)

  BOA TARDE! SABEMOS QUE AS CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS DEVEM SER RETIDAS NA FONTE QUANDO DA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS CUJO VALOR ULTRAPASSE R$ 5.000,00. UMA EMPRESA PRESTOU SERVIÇO DE CONSULTORIA A UM HOSPITAL NOS MESES DE JULHO, AGOSTO E SETEMBRO/2012, NO VALOR DE R$ 4.750,00 CADA MÊS, TENDO RECEBIDO O PAGAMENTO PELA PRESTAÇÃO DOS SERVIÇOS NO PRÓPRIO MÊS DE REFERÊNCIA (CONFORME DEPÓSITO BANCÁRIO), PORÉM SÓ EMITIU AS NOTAS FISCAIS EM DATAS DISTINTAS NO MÊS DE 10/2012 ( DIAS 06, 15 E 17) DESTACANDO NO CORPO DA NOTA A QUE MÊS SE REFERIA O SERVIÇO. GOSTARIA DE SABER: AS RETENÇÕES DEVERIAM OCORRER NO MÊS DE OUTUBRO, UMA VEZ QUE AS NOTAS FORAM EMITIDAS NESSE MÊS, OU CONSIDERAMOS O MÊS DE REALIZAÇÃO E PAGAMENTO DO SERVIÇO E NOS ISENTAMOS DA RETENÇÃO?

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• REGISTRO VENDA DE VEÍCULO LEASING

  Pergunta n° 35714, postada em 16/11/2012, às 15:07

  Autor(a): *** (Viana - ES)

  Boa tarde, A empresa possuia um contrato de leasing de um veículo. Quando faltavam apenas duas parcelas a pagar do contrato de leasing e o veículo ser comprado pela empresa ela repassou o veículo para um terceiro, que quitou as parcelas faltantes e comprou o veículo. Como contabilizar esta operação? O veículo ainda não integrava o imobilizado da empresa, embora estivesse devidamente contabilizado como Arrendamento. Como contabilizar a venda de um veículo que figurava na conta de Arrendamento, não na conta de Imobilizado. Passou da conta de Arrendamento direto para a posse de um terceiro?

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• RATEIO X APROPRIAÇÃO DIRETA DOS CRÉDITOS

  Pergunta n° 35713, postada em 16/11/2012, às 13:52

  Autor(a): *** (Belo Horizonte - MG)

  Como definir o método de apropriação de créditos de Pis/Cofins de uma empresa tributada pelo Lucro Real, prestadora de serviços, exclusivamente tributada no regime não-cumulativo? Preciso definir se o método correto seria Rateio ou Apropriação Direta, qual é o correto?

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• PEDIDO DE DEMISSAO /CUMPRIMENTO DO AVISO

  Pergunta n° 35712, postada em 16/11/2012, às 13:15

  Autor(a): *** (Itaguai - RJ)

  Boa tarde. Quando o funcionário apresenta a carta de pedido de demissão, com a descrição dizendo que não cumprirá o aviso, pelo fato de estar sendo admitido em outro emprego. A empresa pode descontar o aviso prévio normalmente? conforme preve a CLT?, Obrigada - Beatriz.

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• INTERRUPÇÃO DO PERÍODO AQUISITIVO

  Pergunta n° 35711, postada em 16/11/2012, às 11:44

  Autor(a): *** (Rio De Janeiro - RJ)

  Prezados, bom dia. Uma funcionária foi admitida em 16/10/2009. Em 23/12/2010 entrou de licença e ficou afastada pelo INSS por auxílio doença até 24/03/2012, retornando suas atividades laborativas em 16/04/2012. Assim, temos: Férias Vencidas Per. Aquisitivo - 16/10/2009 a 15/10/2010. O período de contagem para concessão das férias foi paralisado em dezembro/2010, retornando a contagem em abril/2012. As férias devem ser concedidas até Janeiro/2013. Está correto o nosso raciocínio? Caso contrário, solicito orientação. Atenciosamente, Affonso d'Anzicourt

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• CONSTRUTORA COM FORNECIMENTO DE MATERIAIS

  Pergunta n° 35710, postada em 16/11/2012, às 11:08

  Autor(a): *** (Palmas - TO)

  PRezados Senhores: Uma construtora que irá fornecer materiais junto com a mao de obra. Pode ser enquadra no simples nacional? qual anexo? qual a base de calculo?

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• TRANSFERENCIA DE ENDEREÇO DA EMPRESA ENTRE ESTADOS

  Pergunta n° 35709, postada em 14/11/2012, às 17:24

  Autor(a): *** (Pindamonhangaba - SP)

  Boa tarde! Uma empresa quer se transferir do estado de MG para SP, ela é optante do Simples Nacional e possue estoque. Deve ser pago algum tipo de imposto Estadual (ICMS) quando da emissão da NF. de transferência do estoque? Sendo a empresa Opante do Simples Nacional devo destacar ICMS na nota de transferência do estoque? se positivo, qual seria a aliquota? Grata

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• IRPF

  Pergunta n° 35708, postada em 14/11/2012, às 16:18

  Autor(a): *** (Monte Carmelo - MG)

  Senhores consultores, o artigo 62 parágrafo 12 do regulamento do Imposto de renda determina que os empréstimos destinados ao financiamento da atividade rural, comprovadamente utilizado nesta atividade não serve para justificar acréscimo patrimonial em nome do contribuinte. Diante do exposto fazemos o seguinte questionamento: O produtor rural obteve no ano receita bruta total de R$ 1.000.000,00, despesas totais de R$ 950.000,00, obtendo assim um resultado positivo de R$ 50.000,00. Tomou de empréstimo no banco R$ 500.000,00 a titulo de custeio agrícola para custear suas despesas e por fim adquiriu uma casa no valor de R$ 400.000,00. No caso acima exposto ele poderá ter utilizado os recursos da venda da produção ou seja, da importância de R$ 1.000.000,00 ter utilizado R$ 400.000,00 para a compra da casa, sobrando R$ 600.000,00 mais R$ 500.000,00 do empréstimo rural consegue cobrir as despesas da atividade rural. Está correto este raciocínio de que assim o prod...[continua]

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• NOTA DE SERVIÇO

  Pergunta n° 35707, postada em 14/11/2012, às 15:07

  Autor(a): *** (Limeira - SP)

  Recebi uma nota de serviços de transportes diversos de uma ME. Preciso reter algum imposto? Em que caso é necessário o conhecimento de transporte?

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• NOTA DE SERVIÇO

  Pergunta n° 35706, postada em 14/11/2012, às 15:07

  Autor(a): *** (Limeira - SP)

  Recebi uma nota de serviços de transportes diversos de uma ME. Preciso reter algum imposto? Em que caso é necessário o conhecimento de transporte?

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