Perguntas e Respostas

• ADMINISTRAÇÃO DE ALUGUEL

  Pergunta n° 65219, postada em 4/12/2024, às 13:53

  Autor(a): *** (Ituiutaba - MG)

  A Consultoria Estamos assumindo a contabilidade de empresa de corretagem de aluguel no lucro presumido. CNAE 68-21-8-02 Corretagem no aluguel de imóveis e CNAE 68.22-6-00 Gestão e administração da propriedade imobiliária. Ocorre que, a imobiliária recebe o valor bruto do aluguel na conta corrente da sua pessoa jurídica e repassa o valor do aluguel menos a chamada de taxa de administração. Este repasse é feito em dinheiro, Cheque, TED o DOC e Pix: Pergunta: É correto no pagamento ao locador (proprietário) emitir um recibo do valor líquido do aluguel? Na taxa de administração emitir uma nota fiscal de serviço do valor, que serão tributados os impostos? Qual o embasamento fiscal Atenciosamente Carlos Otávio Franco

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• DOAÇÃO DE IMÓVEL EM ESTOQUE

  Pergunta n° 65218, postada em 4/12/2024, às 13:52

  Autor(a): *** (Linhares - ES)

  Boa tarde! Temos uma determinada empresa que a atividade é de compra e venda de imóveis próprios e temos imóveis contabilizados no estoque da empresa. E por determinação dos sócios a empresa doou 4 imóveis a pessoas físicas que não tem qualquer tipo de relacionamento com a empresa e inclusive recolheu o ITCMD sobre o valor de mercado dos imóveis. Esta doação como devemos prosseguir com o lançamento contábil? Favor enviar embasamento legal.

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• PADARIA : 12/36

  Pergunta n° 65217, postada em 4/12/2024, às 11:26

  Autor(a): *** (Resende - RJ)

  Em uma padaria é possível implantar a jornada 12/36?

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• DEDUÇÃO DE IMPOSTO - LALUR

  Pergunta n° 65216, postada em 4/12/2024, às 11:00

  Autor(a): *** (Rio Do Sul - SC)

  Bom dia, Preciso de esclarecimentos sobre o embasamento legal e a possibilidade de deduzir da apuração do LALUR o seguinte caso: Em maio, realizamos a venda de uma participação societária que possuíamos em outra empresa. O valor dessa venda foi incluído no resultado e tributado por IRPJ e CSLL. Contudo, em setembro, ocorreu o distrato da operação, cancelando a venda, o que nos obriga a realizar a baixa do valor a receber registrado no ativo. Dessa forma, gostaríamos de confirmar: essa reversão da operação será considerada dedutível, dado que os tributos foram recolhidos no momento da venda? Fico no aguardo, att Juliana

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• ATIVO EM CONSIGNAÇÃO

  Pergunta n° 65215, postada em 4/12/2024, às 10:38

  Autor(a): *** (Maua - SP)

  Bom dia! Transportadora tem um caminhão registrado no ativo da empresa, vai encaminhar para uma concecionária a titulo de consignação para venda. Quais notas devem ser emitidas nessa operação? qual a base legal? Grata.

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• INSTITUIÇÃO FINANCEIRA

  Pergunta n° 65214, postada em 4/12/2024, às 10:28

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Bom Dia Consultor, gostaria de saber quais aliquotas dos impostos a serem pagos por instituição financeira, como: pis cofins irpj csll empresa de regime tributario presumido

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• COMPLEMENTAÇÃO DA PERGUNTA N° 65198, POSTADA EM 2/12/2024, ÀS 16:01

  Pergunta n° 65213, postada em 3/12/2024, às 17:15

  Autor(a): *** (Ituiutaba - MG)

  Boa tarde, em relação a resposta da Pergunta n° 65198, postada em 2/12/2024, às 16:01, no caso as empresas do Simples Nacional que se enquadram como microempresa ou empresa de pequeno porte também devem recolher esse diferencial de alíquota sobre o serviço de transporte? fiquei na dúvida por conta do artigo 24 da Parte Geral do RICMS/MG.

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• LUCRO INCIDENTE NO EXTERIOR - COMPENSAÇÃO DE IMPOSTO

  Pergunta n° 65212, postada em 3/12/2024, às 17:12

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Prezados, boa tarde Saberiam dizer se é possível a compensação de imposto sobre o lucro incidente no exterior? Para ser compensado aqui no Brasil? Att.,

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• COMERCIO EXTERIOR

  Pergunta n° 65211, postada em 3/12/2024, às 16:36

  Autor(a): *** (Juiz De Fora - MG)

  Empresa enquadrada no Simples Nacional, com atividade de cursos e treinamentos, presta serviços de cursos de idioma para uma escola localizada na Alemanha. Esta escola quer que a empresa abra uma conta na Alemanha para receber este serviço lá. Perguntas: 1 - A empresa por estar enquadrada no simples tem alguma proibição de ter conta no exterior ? 2 - Se isso for possivel, ela poderá transferir este dinheiro para conta corrrente aqui no Brasil ? 3 - Como será a tributação desta nota fiscal, uma vez que não terá o invoice, cambio etc, feito diretamente com a fonte pagadora. Poderá ter as mesmas isenções da exportações de serviços ? 4 - Ou para ter o direito as isenções tributárias deverá obrigatoriamente ter que receber através do cambio feito pela fonte pagadora ?

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• GANHO DE CAPITAL – ALIENAÇÃO DE PARTICIPAÇÃO SOCIETÁRIA – PESSOA JURÍDICA

  Pergunta n° 65210, postada em 3/12/2024, às 15:55

  Autor(a): *** (Recife - PE)

  Uma sociedade do lucro presumido que não tem como objetivo social a participação em outras empresas realizou uma venda de participação societária (investimento) em outra sociedade pelo valor do custo de aquisição do investimento, acrescido dos resultados positivos de equivalência patrimonial. Isto é, realizou a venda pelo saldo contábil total da conta de Investimentos. Portanto, pergunta-se: Essa operação tem ganho de capital?

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