Perguntas e Respostas

• CONTABILIZAÇÃO DE JUROS DIFERIDOS

  Pergunta n° 55409, postada em 17/1/2020, às 09:43

  Autor(a): *** (Piracicaba - SP)

  Bom dia, Empresa Lucro real trimestral contraiu um empréstimo bancário com carência de 12 meses para início dos pagamentos. Os pagamento serão realizados de forma anual a cada 12 meses, no período da carência temos que contabilizar o juros diferidos? Devemos reconhecer o juros de uma única vez de acordo com os pagamentos ou podemos reconhecer nos próximos 12 meses (mensalmente)? Obrigada.

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• DESONERAÇÃO

  Pergunta n° 55408, postada em 16/1/2020, às 18:34

  Autor(a): *** (Juazeiro Do Norte - CE)

  UMA CONSTRUTORA TEM DUAS OBRAS COM CEI DIFERENTES, UM PRA CADA. UMA DAS OBRAS (CEI 1) TEM RECEITAS MAS NÃO TEM EMPREGADOS, NO MOMENTO A OUTRAS OBRA (CEI 2), NO MOMENTO TEM EMPREGADOS MAS NÃO TEM RECEITA, NO MOMENTO. POR SE TRATAR DO MESMO CNPJ, A PREVIDENCIA DOS EMPREGADOS DO CEI 2 PODE SER FEITA COM DESONERAÇÃO COM BASE NA RECEITA DA OBRA (CEI 1)?

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• CFOP CORRETO

  Pergunta n° 55407, postada em 16/1/2020, às 17:17

  Autor(a): *** (Vitoria Da Conquista - BA)

  Boa Tarde, trabalho em uma empresa cujo atividade principal é Confecção de peças de vestuário e a mesma compra envelopes plásticos fora do estado para embalar suas peças confeccionadas. Estava sendo usado o cfop 2556 para da entrada nessas embalagens porem esses envelopes nao sao um uso e consumo da empresa e sim material empregado para embalar os produtos confeccionados ele vai fazer parte do custo do produto. Qual CFOP correto eu poderia esta dando entrada nesses produtos? Desde Ja Grato.

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• NOTA FISCAL COMPLEMENTAR

  Pergunta n° 55406, postada em 16/1/2020, às 16:53

  Autor(a): *** (Lapa - PR)

  Boa tarde, Empresa do Lucro Real, ramo de compra e venda de cereais, como soja, feijão, etc, trabalha com a opção de compra a fixar, onde compra do produtor o produto com valor simbólico para no momento oportuno de venda para o produtor, é emitido a nota fiscal complementar ao valor da cotação dia, conforme Art 251 do RICMS/PR, é permitida a emissão da nota de complementar somente emitida pela empresa que adquiriu o produto, sem necessidade de nota complementar de emissão do produtor. Ocorre que já encerrado o exercício 2019, de forma excepcional no mês 01/2020 precisamos emitir notas complementares retroativas às competências 10, 11 e 12/2019. Existe a possibilidade da realização de uma denuncia espontânea a Secretaria de Estado da Fazenda, solicitando autorização pra emissão das notas complementares pelo sistema de contingência do Estado?

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• NOTA FISCAL DE DEVOLUÇÃO

  Pergunta n° 55405, postada em 16/1/2020, às 16:02

  Autor(a): *** (Botucatu - SP)

  Uma empresa emitiu uma nota de devolução de combustível porém o fornecedor ao fazer manifestação do destinatário fez como operação não realizada - NFE EMITIDA INCORRETAMENTE - como devo proceder tenho que emitir uma nota de entrada para regularização ou esse manifesto já anulou a operação. obrigada

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• AJUDA DE CUSTO - FRETADO

  Pergunta n° 55404, postada em 16/1/2020, às 12:44

  Autor(a): *** (Sao Paulo - SP)

  O escritório irá conceder a um integrante um valor mensal a título de transporte ( fretado) este valor irá passar pela folha de pagamento como ajuda de custo. Pergunta-se: 1- Esta despesa pode ser dedutível para o cálculo do IR/CS? 2- Irá ter incidência de todos os impostos na folha de pagamento? ( IR, INSS e FGTS)

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• IMPORTAÇÃO

  Pergunta n° 55403, postada em 16/1/2020, às 12:11

  Autor(a): *** (Curitiba - PR)

  Prezados, Importação Cofins de 10,65, porem só me credito de 9,65 e 1% aplica direto no custo, procede? Porque? Grata, Melissa

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• RENDIMENTOS APLICAÇÃO FINANCEIRA

  Pergunta n° 55402, postada em 16/1/2020, às 10:46

  Autor(a): *** (Avaré - SP)

  Empresa optante pelo lucro presumido com objetivo social "Holding Familiar ", cujo ativo é composto somente por aplicações financeiras de diversas modalidades e junto a varias instituições financeiras. Mensalmente ocorre de resgatar valores de uma instituição e aplicar o mesmo valor em outra, de acordo com variação do mercado financeiro; Pergunta se devera oferecer a tributação IRPJ e CSLL sempre que ocorrer essas operações de transferência mesmo continuando o mesmo valor aplicado ? E também se em relação aos rendimentos auferidos e não resgatados tendo em vista sua opção pelo lucro presumido, deverão compor mensalmente a base alculo do IRPJ e CSLL ou somente por ocasião do resgate ?

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• JUROS ATIVOS

  Pergunta n° 55401, postada em 16/1/2020, às 10:32

  Autor(a): *** (Maua - SP)

  bom dia! Por favor, mencionar legislação e alíquotas do PIS e COFINS na escrituração fiscal das receitas decorrentes da cobrança de juros de clientes, por atraso no pagamento "JUROS ATIVOS", confirmar se tributa na alíquota básica 1,65% e 7,6% ou na alíquota diferenciada conforme "RECEITA FINANCEIRA". Att.

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• PENSÃO ALIMENTÍCA

  Pergunta n° 55400, postada em 16/1/2020, às 10:16

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Tributação de recebimento de pensão alimentícia: O pai paga a mão a titulo de valor de pensão alimentícia o valor R$5.000,00, ocorre que entro desse valor está incluso o pagamento de escola e conivência médico. Como exemplo: A mãe recebe R$3.000,00 e dinheiro; O pai paga R$1.000,00 de educação de forma direta e R$1.000,00 de assistência médica direto para o plano de saúde. Pergunta: Mãe: Na declaração de IR da mãe somente será tributado o valor de R$3.000,00 que ela receber em dinheiro? Ou o valor de R$2.000,00 (escola/plano de saúde) também deve fazer base de cálculo do carnê leão? Pai: O pai na declaração vai lançar os R$3.000,00 como pensão alimentícia e as despesas de saúde e educação em linha própria com gastos com alimentados? Ou deve lançar os R$5.000,00 como pensão alimentícia? Obrigado,

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