Perguntas e Respostas

• NOTAS FISCAIS E A ESCRITURAÇÃO OBRIGATÓRIA NO LIVRO DE REGISTRO DE ENTRADAS

  Pergunta n° 55649, postada em 26/2/2020, às 18:40

  Autor(a): *** (São Roque - SP)

  A nossa empresa está localizada no Estado de Minas Gerais, é comerciante atacadista contribuinte do ICMS e tributada pelo regime de Lucro Real, faz diversos pagamentos de reembolso de despesas a vendedores (equipe de vendas) e a outros profissionais de diversos departamentos da empresa, bem como também faz pagamentos de reembolso de despesas a autônomos e às empresas contratadas de prestação de serviços.Esses reembolsos de despesas, compreendem gastos com ALIMENTAÇÃO, TRANSPORTES, HOSPEDAGENS (ESTADAS), CONVENÇÕES, COMBUSTÍVEIS, BRINDES E PRESENTES AOS CLIENTES, DESPESAS DE REPRESENTAÇÃO, ESTACIONAMENTO, PEDÁGIO, DESPESAS DE VIAGENS EM GERAL E REEMBOLSADAS ÀS CONTRATADAS, INCLUSIVE EMPREGADOS QUE VIAJAM A SERVIÇO DA EMPRESA. Todos esses reembolsos de despesas de viagens tem como lastro o relatório de despesas de viagens - RDV com a comprovação das devidas notas fiscais, inclusive também com base em nota de débito. Perguntas: 1. Quais tipos de notas fiscais são de ob...[continua]

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• ADICIONAL NOTURNO - ESCALA DE 12X36

  Pergunta n° 55648, postada em 26/2/2020, às 11:37

  Autor(a): *** (Avaré - SP)

  bom dia! Uma duvida. Funcionario que trabalha em escala de 12x36 tem direiro ao adicional noturno integral, ou seja, 20% sobre o salario ou somente sobre os dias trabalhados? No aguardo,

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• CONTRATAÇÃO DE MEI

  Pergunta n° 55647, postada em 26/2/2020, às 10:48

  Autor(a): *** (Lages - SC)

  Uma empresa enquadrada no Simples Nacional contrata mensalmente um Mei que desempenha a mesma atividade da empresa contratante, pode ocorrer esta contratação sem a descaracterização de vinculo empregatício?.

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• PIS E COFINS CUMULATIVO

  Pergunta n° 55646, postada em 26/2/2020, às 09:20

  Autor(a): *** (Vitória Da Conquista - BA)

  Bom dia, temos uma Cooperativa de serviços que a partir de janeiro de 2020 vai ser obrigada a tributação pelo LUCRO REAL, dos atos não cooperativos, pois ultrapassou o limite da receita em 2019. Ela é obrigada a apurar o PIS e COFINS como NÃO CUMULATIVO, ou pode continuar apurando como CUMULATIVO?

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• PERCENTUAL DE PRESUNÇÃO - LUCRO PRESUMIDO

  Pergunta n° 55645, postada em 26/2/2020, às 09:12

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Uma empresa tem no seu objeto social a participação em fundos como quotista, tipos de fundos: FII (Fundos em investimentos imobiliários), FIA (Fundos de investimentos em ações) e outros fundos nacionais. Dessa forma os investimentos em fundos são classificados como Receita Operacional ( pois fazem parte do objeto social), com relação ao impostos federais qual o tratamento correto seria: IRPJ - presunção de 32% alíquota de 15% CSLL -presunção de 32% alíquota de 9% Cofins - 3% sobre a receita dos fundos Pis - 0,65 s/ a receita dos fundos Ou pelo fato de ser um rendimento financeiro mesmo constando na atividade operacional da empresa, todos o rendimento deve ser tributado como rendimento financeiro, ou seja: IR e CS s/ a receita financeira sem considerar a presunção; Pis e Cofins sem tributação, pois o rendimento está sendo tratado como receita financeira. Aguardo as considerações, Obrigado

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• GANHO DE CAPITAL - VENDA QUOTAS SOCIEDADE

  Pergunta n° 55644, postada em 26/2/2020, às 07:29

  Autor(a): *** (Vitória Da Conquista - BA)

  Bom dia, estou fazendo o Ganho de Capital de um cliente pessoa física, onde o mesmo vendeu a sua participação das quotas do Capital Social para um grupo de investidores que compraram toda empresa. Gostaria de saber se estou fazendo correto: A pessoa tinha 40% das quotas do Capital Social que representava R$ 261.468,24 (consta na declaração do IRPF) e a sociedade foi vendida por R$ 20.000.000,00, e sua parte ficou em R$ 8.000.000,00, que foi parcelada em vários pagamentos. Em 2019 ele recebeu a sua primeira parte assim: VALOR DO RECEBIMENTO VALOR DO IRRF 31.07.2019 - R$ 83.400,00 R$ 12.814,85 02.08.2019 - R$ 316.600,00 R$ 48.647,29 08.08.2019 - R$ 200.000,00 R$ 30.731,07 30.08.2019 - R$ 80.320,00 R$ 12.341,59 30.09.2019 - R$ 79.781,86 R$ 12.258,91 04.11.2019 - R$ 80.316,34 R$ 12.341,03 09.12.2019 - R$ 30.316,34 R$ 4.658,26 16.12.2019 - R$ 50.000,00 R$ ...[continua]

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• COMPENSAÇÃO DE SALDO NEGATIVO

  Pergunta n° 55643, postada em 21/2/2020, às 11:57

  Autor(a): *** (Blumenau - SC)

  Olá, É possível compensar IRPJ/CSLL saldo negativo com INSS (Guia Federal da DCTFWeb)? Carol

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• IRRF

  Pergunta n° 55642, postada em 21/2/2020, às 11:34

  Autor(a): *** (Brasília - DF)

  Prezados, no caso de mutuo pessoa Física para pessoa Judica em que a quitação se dará por meio de parcelas mensais como deverá calcular o IRRF? Ex: Data do Empréstimo 01/09/2019 valor 440.000,00 Nº de parcelas 94 Venc. Mensais a parti 01/10/2019 O calculo do IR será de 15% para todas as parcelas? Ou devemos observar o vencimento de cada uma? Obrigada. Átila Santos

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• IMPORTAÇÃO CREDITO E ALIQUOTA LR

  Pergunta n° 55641, postada em 21/2/2020, às 10:56

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Bom Dia Consultor, temos uma empresa que importa e esta no regime nao cumulativo, o pleito do credito pode ser integral? outro ponto quando escriturar minha efd devo deixar a alíquota paga efetiva na di ou devo , pegar a bc e aplicar 1,65 e 7,60?

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• ALUGUEL DE MAQUINAS E EQUIPAMENTOS

  Pergunta n° 55640, postada em 21/2/2020, às 10:54

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  bom dia consultor, posso me creditar de pis e cofins de qualquer aluguel de maquinas e equipamentos, mesmo que seja utilizado para fins administrativos?

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