Perguntas e Respostas

• ALUGUEL DE IMÓVEIS - CONTABILIZAÇÃO

  Pergunta n° 57847, postada em 12/1/2021, às 11:22

  Autor(a): *** (Campo Grande - MS)

  1)Na contabilidade de uma empresa em quais grupos e contas contábeis podem ser registrados os imóveis que a empresa pode alugar? 2)na contabilidade de uma empresa os Imóveis registrados no imobilizado (no balanço patrimonial) podem ser alugadas a terceiros? 2.1) Se sim, as contas contábeis de imóveis para aluguel no imobilizado devem ter um nome específico? 2.2 )Em qual lei fala que pode ou não ser registrado no imobilizado isso? 3)quando a empresa recebe valores pelo aluguel de imóveis (registrados na sua contabilidade, no ativo em imobilizado, outros imóveis registrados em investimento, e outros imóveis registrados em propriedade para investimento),, o lançamento contábil deve constar receita de aluguel, ou ganho de capital? 4)Quais os lançamentos contábeis que podem ser usados para registrar o recebimento de aluguel de imóveis?

  1 resposta(s) Ver resposta(s) Responder

• PREÇO MINIMO TRANSPORTE

  Pergunta n° 57846, postada em 12/1/2021, às 10:40

  Autor(a): *** (Ituiutaba - MG)

  Boa tarde, uma empresa prestadora do Simples Nacional realiza serviços de transportes intermunicipais e interestaduais e emite para acobertar o Transporte o CT-e, a empresa gostaria de saber se existe um preço minimo para cobrança do CTE por KM?

  1 resposta(s) Ver resposta(s) Responder

• RET - EFETIVAÇÃO DA OPÇÃO

  Pergunta n° 57845, postada em 12/1/2021, às 10:12

  Autor(a): *** (Fortaleza - CE)

  Uma incorporadora já deu entrada na juntada ao dossiê digital de atendimento do Termo de Opção pelo RET e já averbou no Cartório de Registro de Imóveis o termo de constituição de patrimônio de afetação da incorporação. Porém, o processo digital ainda não foi deferido. Assim sendo, a incorporadora já pode tributar suas receitas pelo RET? Ou teria que aguardar o deferimento do processo?

  1 resposta(s) Ver resposta(s) Responder

• AQUISIÇÃO DE BRINDES

  Pergunta n° 57844, postada em 12/1/2021, às 08:55

  Autor(a): *** (Maua - SP)

  Bom dia! Empresa Atacadista de produtos alimentícios, adquire produtos alheios a sua atividade como eletrodomésticos e eletroeletrônicos para distribuição em forma de brinde a seus clientes. Minha dúvida e como tratar a entrada e saída desses brindes? de acordo com qual base legal? a empresa poderá fazer a entrada no sistema com o CFOP 1949/2949 com crédito dos impostos e a saída com CFOP 5910 com o débito do imposto direto em nome do cliente e referenciar a nota de entrada? Outro caso quando a empresa recebe materiais promocionais banner por exemplo esses não tem custo, para distribuir a seus clientes para que possam fazer propaganda do produto na entrada no sistema será com o CFOP 1949/2949 com crédito do imposto e a saída CFOP 5949/6949 com o Débito do imposto e em nome do cliente? Grata.

  1 resposta(s) Ver resposta(s) Responder

• INTEGRALIZACAO CAPITAL SOCIAL

  Pergunta n° 57843, postada em 11/1/2021, às 18:53

  Autor(a): *** (Ribeirão Preto - SP)

  NA INTEGRALIZACAO PARA AUMENTO DE CAPITAL EM UMA EMPRESA QUE APURA IRPJ S/LUCRO PRESUMIDO REGIME DE CAIXA, ESTA VALOR É TRIBUTADO DO IRPJ/CSLL?

  1 resposta(s) Ver resposta(s) Responder

• CONTRATO DE MUTUO

  Pergunta n° 57842, postada em 11/1/2021, às 18:30

  Autor(a): *** (Brasília - DF)

  Como faço para contabilizar um contrato mutuo. Atenciosamente Regia Matos

  1 resposta(s) Ver resposta(s) Responder

• IR RETIDO NA FONTE

  Pergunta n° 57841, postada em 11/1/2021, às 17:22

  Autor(a): *** (Brasília - DF)

  Prezados, boa tarde! Não foi retido de um prestador no momento do pagamento as retenções de IR, PIS/COFINS/CSLL do serviço prestado alocado no código 18.01 (Serviços de regulação de sinistros vinculados a contratos de seguros; inspeção e avaliação de riscos para cobertura de contratos de seguros; prevenção e gerência de riscos seguráveis e congêneres.) Solicitamos a devolução e o mesmo se recusa a devolver, pois informa que não é devido sobre o serviço. O fornecedor não é optante pelo simples nacional. Poderia nos ajudar nessa análise, se é devido ou não e embasamento da Lei. Desde já, agradecemos.

  1 resposta(s) Ver resposta(s) Responder

• DEMISSÃO

  Pergunta n° 57840, postada em 11/1/2021, às 12:30

  Autor(a): *** (Brasília - DF)

  Bom dia!! UM colaborador passou 5 meses com suspensão MP 936, ele será demitido com dispensa sem justa causa, a empresa pagará toda indenização da instabilidade. Esse colaborador receberá seguro desemprego? Att, Gerencial

  1 resposta(s) Ver resposta(s) Responder

• ATIVO FISCAL DIFERIDO IR LUCRO REAL - DIFERENÇAS TEMPORÁRIAS DESPESAS DEDUTÍVEL EM PERÍODOS POSTERIORES

  Pergunta n° 57839, postada em 11/1/2021, às 11:34

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Olá, prezados Bom dia ! Assunto : Provisão do IRPJ e CSLL diferidos no Lucro Real - diferenças temporárias - despesas dedutíveis em períodos futuros - parte B do LALUR e LACOS Uma Empresa optante pelo Lucro Real anual em 2020 está apurando Lucro FISCAL em seu LALUR . Ocorre que também está apurando Lucro Contábil ( Societário ) no balanço . A Empresa não tem prejuiízos fiscais e nem base negativas de CS a compensar no presente momento . No entanto possui diferenças temporárias referente a despesas dedutíveis em períodos posteriores , que serão controlados na parte B do LALUR e LACOS. A contabilidade irá fazer a provisão do imposto corrente mediante o saldo apurado no eLALUR e LACOS , até aqui tudo bem . No entanto foi verificado que existem diferenças temporárias referente a despesas que hoje estão sendo adicionadas , porém em períodos futuros devem ser computadas no Lucro . Essas despesas são as variações cambiais com obrigações ao exterior, visto que a E...[continua]

  1 resposta(s) Ver resposta(s) Responder

• SUBVENÇÃO PARA INVESTIMENTO

  Pergunta n° 57838, postada em 11/1/2021, às 09:10

  Autor(a): *** (Rio Do Sul - SC)

  Bom dia, Sobre o tema "Subvenção para Investimento", quando se tratar de benefício de ICMS, conforme pacificado após a publicação da LC 160/2017, que benefícios e incentivos de ICMS são considerados subvenções. Afinal, no § 4º, art. 30 da Lei 12.973/2014, traz que os incentivos e os benefícios fiscais ou financeiro-fiscais relativos ao ICMS não precisam atender ao requisitos ou condições que estão previstos no mesmo artigo. Ou seja, qualquer benefício fiscal, desde que estejam relacionados na clausula primeira do Convênio 190/2017, seriam considerados subvenções para investimento. 1 - Com o advento da COSIT 145/2020, esse entendimento mudou? 2 - Poderia me explicar qual a legislação utilizada para essa mudança de entendimento, visto que essa condição foi regulamentada por um Lei Complementar? 3 - Afinal, para ser considerado subvenção de investimento, o benefício de ICMS tem que exigir do beneficiário algum investimento? Att;

  1 resposta(s) Ver resposta(s) Responder