Perguntas e Respostas

• ALIQUOTA IRPF E CSLL SERIÇOS MEDICOS - BASE DE CALCULO

  Pergunta n° 60792, postada em 21/6/2022, às 10:56

  Autor(a): *** (Niterói - RJ)

  DIANTE DA SOLUÇÃO DE CONSULTA DESIT/SRF03, 3.007/2022 E IN RFB ART 30. 1.234 DE 11/01/2012, UMA SOCIEDADE EMPRESARIA LIMITADA DE MEDICINA, COM ESPECIALIDADE EM CIRURGIA PLÁSTICA, REGISTRADA NA JUCERJA COM AS SEGUINTES ATIVIDADES MÉDICAS: 86.30-5-01 - Atividade médica ambulatorial com recursos para realização de procedimentos cirúrgicos; 86.30-5-02 - Atividade médica ambulatorial com recursos para realização de exames complementares; 86.30-5-99 - Atividades de atenção ambulatorial não especificadas anteriormente; 86.60-7-00 - Atividades de apoio à gestão de saúde, 86.30-5-03 - Atividade médica ambulatorial restrita a consultas. ESTA SOCIEDADE SE ENQUADRA NA APLICAÇÃO DO PERCENTUAIS DE 8% E 12% SOBRE A RECEITA BRUTA, PARA BASE DE CÁLCULO DE IRPFJ E CSLL; EXCETUANDO AS CONSULTAS MÉDICAS ? OBRIGADO.

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• VENDA GADO BOVINO DE MINAS GERAIS PARA RIO DE JANEIRO

  Pergunta n° 60791, postada em 21/6/2022, às 10:23

  Autor(a): *** (Ponte Nova - MG)

  Produtor rural pessoa física com sede em Minas Gerais vai vender um gado bovino para outro produtor rural pessoa física sediado no estado do Rio de janeiro. Tem que pagar o ICMS antes do gado sair. Qual o código deverá colocar no DAE?

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• AJUSTE DE ESTOQUE SPE (LOTEAMENTO)

  Pergunta n° 60790, postada em 21/6/2022, às 09:15

  Autor(a): *** (Ituiutaba - MG)

  Bom dia, Como proceder para ajustar o estoque final de uma Empresa SPE (loteamento)? Por exemplo, a Empresa possuía em seu estoque o lote nº 10 no valor de R$ 5.000,00, e esse lote foi vendido por R$ 40.000,00. Por favor, exemplificar os lançamentos com as contas e valores.

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• COMPLEMENTANDO PERGUNTA 60788

  Pergunta n° 60789, postada em 20/6/2022, às 16:42

  Autor(a): *** (Avaré - SP)

  Empresa sujeita a tributação pelo lucro presumido adquire uma area rural de outra pessoa juridica, também lucro presumido, pelo vr r$ 100.000,00 cuja operação se dara na forma de permuta com torna onde transfere os direitos que detem sobre determinada area adquirida em leilão no vr R$ 50.000,00 e o restante será pago em parcelas mensais, Pergunta sobre a base de calculo do IRPJ e CSLL sobre tal operação A atividade da empresa é a exploração do ramo agropecuario

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• PERMUTA COM TORNA

  Pergunta n° 60788, postada em 20/6/2022, às 16:34

  Autor(a): *** (Avaré - SP)

  Empresa sujeita a tributação pelo lucro presumido adquire uma area rural de outra pessoa juridica, também lucro presumido, pelo vr r$ 100.000,00 cuja operação se dara na forma de permuta com torna onde transfere os direitos que detem sobre determinada area adquirida em leilão no vr R$ 50.000,00 e o restante será pago em parcelas mensais, Pergunta sobre a base de calculo do IRPJ e CSLL sobre tal operação

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• DEDUÇÃO PLANO DE SAÚDE

  Pergunta n° 60787, postada em 20/6/2022, às 16:12

  Autor(a): *** (Botucatu - SP)

  Bom dia. Um produtor rural PF, com CNPJ de produtor rural, fez seu plano de saúde no CNPJ da sua propriedade rural. Ele poderá abater o plano de saúde como despesa médica na sua declaração de IRPF, ou deverá lançar como despesa no livro caixa da atividade rural, obrigatoriamente? Att, Ana Paula

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• RESSARCIMENTO DE PIS E COFINS

  Pergunta n° 60786, postada em 20/6/2022, às 14:52

  Autor(a): *** (Botucatu - SP)

  Boa tarde! Uma empresa do lucro real foi ressarcida pela RFB de valores de pis e cofins pagos a maior, nos últimos 5 anos. A tributação pelo IRPJ e CSLL se dará na competência do recebimento do crédito, de uma só vez, ou tem alguma norma legal para poder diluir esse recebimento por determinado prazo, a partir de agora (exemplo: 1/60 avos ao mês). Att, Ana Paula

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• PRODUÇÃO E VENDA DE EMBRIÕES BOVINOS

  Pergunta n° 60785, postada em 20/6/2022, às 11:00

  Autor(a): *** (Resende - RJ)

  Prezados, Em que anexo do SN se enquadra uma empresa optante pelo SN que produz e vende embriões de gado de corte e de gado de leite CNAE 0151-2/01 e 0151-2/02? Obrigada, Marcia

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• AJUSTE DE ATIVO IMOBILIZADO - CONTAGEM FÍSICA X SALDO CONTÁBIL DIFERENÇAS

  Pergunta n° 60784, postada em 20/6/2022, às 09:27

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Bom dia Uma empresa de LUCRO REAL no ramo do comércio , tem saldos contábeis em seus balanços de máquinas, equipamentos, móveis e computadores. Acontece que ao longo do tempo , o controle tanto da depreciação quanto dos saldos e relação de bens se perdeu ...e a Empresa viu a necessidade de contratar uma empresa externa para contagem física e colocar as chapas . Depois desse levantamento , a Empresa constatou que os valores físicos pela contagem x os saldos do razão estão a maior em 300 mil reais . Ou seja , a contabilidade está com valor menor em seus balanços....isso de deu porque em anos passados a contabilidade lançou direto como despesa alguns bens que hoje ainda existem de fato e foram localizados. Nossa dúvida é : Como deve ser ajustado o saldo do ativo nesse caso , poderiam nos passar o lançamento contábil ? será contra o PL como ajustes de exercícios anteriores, ou a contra partida pode ser lançada como outras receitas operacionais ? d- ativo imobilizad...[continua]

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• REMESSA PARA BENEFICIAMENTO

  Pergunta n° 60783, postada em 17/6/2022, às 16:46

  Autor(a): *** (Lençóis Paulista - SP)

  Boa tarde! Empresa com atividade de Marmoraria, optante pelo simples nacional, adquiri abrasivo com base de areia para máquina de corte a agua. No processo da marmoria, as sobras desse abrasivo são remetidas para a Empresa que faz o beneficiamento ( reciclagem ) e devolve. Está correto o entendimento de remessa para beneficiamento com o CFOP 5.901? Qual o embasamento legal? Obrigada

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