Perguntas e Respostas

• PEÇAS DE MANUTENÇÃO EM VEÍCULO USADO PARA REVENDA

  Pergunta n° 61362, postada em 13/10/2022, às 08:43

  Autor(a): *** (Colatina - ES)

  Bom dia. Empresa de revenda de veículo usado no ES. Dúvidas: -> Qual procedimento aplicável as peças e os custos empregados na manutenção desses veículos para serem colocados a venda? (é despesa de consumo, ou seja, CFOP de entrada 1556, ou entra como mercadoria para revenda para compor o custo do veículo, ou seja, CFOP 1102/1403 - se mercadoria para revenda, posso incluí-lo no preço de venda do produto, ou as partes utilizadas devem ser detalhadas na NF?); -> Sendo o pagamento feito parcialmente com a entrega de um outro veículo, como se dá a entrada desse veículo recebido em pagamento, e há novamente o pagamento do ICMS sobre ele no ato da venda? (Se devo emitir NF, qual CFOP usar para esse veículo recebido em pagamento?) -> Pode ocorrer do pagamento ser integral com um outro veículo, de valor superior ao vendido, onde o vendedor paga a diferença ao comprador em dinheiro. Nesse caso, como dar entrada neste veículo dado em pagamento? Sobre a diferença paga em dinhe...[continua]

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• AJUDA DE CUSTO (HOME OFICIE)

  Pergunta n° 61361, postada em 11/10/2022, às 17:31

  Autor(a): *** (Rio De Janeiro - RJ)

  Por orientação, a empresa pagará além de seu salario, uma ajuda de custo ao funcionário para trabalhar em home oficie (teletrabalho). Questiono, essa ajuda de Custo, integra salario ? tem incidência de FGTS, INSS e IR ?

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• TRANSMISSÃO S-2240 SEM RISCO

  Pergunta n° 61360, postada em 11/10/2022, às 16:55

  Autor(a): *** (Pindamonhangaba - SP)

  Boa tarde! Caso a empresa não apresente nenhum risco de Saúde e Segurança do Trabalho, é necessário também transmitir o evento S-2240 ao e-Social? Ou basta a emissão da Declaração de Inexistência de Risco (DIR) pelo Gov? Obrigada!

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• ACÚMULO DE FUNÇÃO - MOTOBOY

  Pergunta n° 61359, postada em 11/10/2022, às 16:51

  Autor(a): *** (Pindamonhangaba - SP)

  Uma empresa que conserta e vende peças automotivas pretende contratar um motoboy para realizar as entregas das vendas. Porém, quer que esse mesmo motoboy tenha outras atividades internas enquanto não há entregas na rua, como serviços de limpeza de bicos injetores e montagem de bomba de combustível. Nesse caso, como funcionaria o acúmulo de função? Qual percentual usar? E qual piso salarial esse funcionário deve seguir? Grata e aguardo um retorno.

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• EXAME TOXICOLOGICO

  Pergunta n° 61358, postada em 11/10/2022, às 14:46

  Autor(a): *** (Rio Do Sul - SC)

  Boa tarde, Empregado começou a trabalhar dia 26/09/2022 e hoje saiu o resultado do toxicológico com positivo para droga do tipo cocaína. Qual o procedimento a ser feito pela empresa nesse caso? Deve fazer a rescisão? Deve mantê-lo afastado das atividades que exigem o toxicológico?

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• LEI DE INCENTIVO A INOVAÇÃO

  Pergunta n° 61357, postada em 11/10/2022, às 10:27

  Autor(a): *** (Rio Do Sul - SC)

  Empresa de tecnologia que utiliza os incentivos à inovação tecnológica prevista na Lei 11.196/2005 referente aos artigos 17 a 22. e IN 1700/207 art. 127.

  Considerando que a empresa cumpri todos os requisitos para usufruir do beneficio nossa dúvida é:

  1 - Podemos contabilizar todas as despesa "gastos com desenvolvimento de inovação tecnológica" no Ativo Intangível?

  2 - Caso esses gastos sejam Registrado em conta do Ativo Intangível, é possível excluir da Base de calculo do IRPJ e da CSLL no LALUR?

  3 - Além da exclusão da base de calculo do IRPJ e da CSLL de todos os gastos com inovação é possível excluir mais 60% de todas essas despesas conforme previsto no art. 19?

  Exemplo:

  Lucro contábil do mês: R$ 200.000,00
  Gastos com inovação no mês: R$ 100.000,00

  Sendo assim, a apuração da base tributável ficaria assim composta:

  Lucro Contábil: R$ 200.000,00
  (-) Gastos com desenvolvimento de inova...[continua]

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• DEPRECIAÇÃO POR DIA DE BENS UTILIZADOS ESPORADICAMENTE

  Pergunta n° 61356, postada em 11/10/2022, às 10:23

  Autor(a): *** (Brasília - DF)

  Bom dia! Consultor ,a empresa adquiriu alguns notebooks que serão utilizados somente quando for necessário (por exemplo, para substituição de algum equipamento quando estiver em manutenção), enquanto isso eles ficarão à disposição da empresa. Nesse contexto esses bens já devem sofrer depreciação mensal? Ou somente nos períodos que forem utilizados? E nos meses que temos 28 dias e 31 dias, devem ser utilizados a base mensal de 30 dias?

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• PIS E COFINS SOBRE VARIAÇÃO CAMBIAL

  Pergunta n° 61355, postada em 11/10/2022, às 08:37

  Autor(a): *** (Pindamonhangaba - SP)

  Bom dia Empresa do Lucro real, importou mercadoria para revenda, pagamento a prazo. Ao efetuar o pagamento, ela obteve uma receita ref a variação cambial devido a queda do dólar. Essa receita deve ser incluída para base de calculo do IR e CSLL. ok. Mas e sobre o PIS E COFINS, ela é considerada uma receita financeira?? Ou existe alguma exceção nesse sentido?? obgd

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• IOF E IRRF S/ MÚTUO

  Pergunta n° 61354, postada em 10/10/2022, às 09:35

  Autor(a): *** (Parecis - RO)

  Consultor, quais valores de IOF a incidir sobre operação de mútuo de pessoa jurídica(mutuante) a pessoa física (mutuário), como calcular? Há incidência de IRRF? è obrigatório estipular juros do mútuo?

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• DIFAL DIFERENÇA DE ICMS ENTRE OS ESTADOS NA VENDA CONTABILIZAÇÃO

  Pergunta n° 61353, postada em 10/10/2022, às 08:57

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Bom Dia Consultor, gostaria de saber como é a contabilização do difal, é redutora do grupo de receita ou lança contra despesa na contabilidade.

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