Perguntas e Respostas

• ICMS PAGO A MAIOR NA GARE

  Pergunta n° 3006, postada em 15/7/2004, às 09:35

  Autor(a): *** (Fartura - SP)

  Estado de SÃO PAULO- recolhemos uma guia de Arrecadação Estadual-GARE a maior (débito icms 200,00 na gia e pago 500,00 )posso usar esse credito de 300,00 no proximo mês em OUTROS CREDITOS,com a fundamentação legal- 007.10-imposto pago indevidamente, em virtude de erro de fato ocorrido na escrituração dos livros fiscais ou no preparo da Guia de recolhimento, artigo 63,II do RICMS/00, ou precisa fazer outro tipo de procedimento? Grata pela resposta-Silvia.

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• EMISÃO DE NOTA FISCAL COM RETENÇÃO

  Pergunta n° 3005, postada em 15/7/2004, às 01:02

  Autor(a): *** (Florianopolis - SC)

  A empresa contratante de serviços em que a empresa prestadora deve emitir a NF com as respectivas retenções de Pis/Cofins/CSLL, deverá pagar a prestadora o valor do serviço deduzido das retenções e efetuar o recolhimento das mesmas? neste caso, como efetuara o lançamento em sua contabilidade do imposto retido da prestadora e atraves de que instrumento a empresa contratante informará ao fisco tais retenções? Obrigado pela atenção Luis Mario Ghedin

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• EMISÃO DE NF COM RETENÇÃO

  Pergunta n° 3004, postada em 15/7/2004, às 00:58

  Autor(a): *** (Florianopolis - SC)

  A empresa prestadora do serviço emite uma nota fiscal de R$ 1.000,00 contra a contratante dos serviços. No corpo da nota devera ser indicado as retenções porem o valor retido deve ou não deve ser descontado do valor total da nota fiscal? Ex: Serviços R$ 1.000,00 - retenções

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• PIS/COFINS SAO LEVADOS AO ESTOQUE

  Pergunta n° 3003, postada em 15/7/2004, às 00:51

  Autor(a): *** (Florianopolis - SC)

  No caso de importacao de produtos em que a empresa apura pis e confis cumulativo, os valores pagos no desembaraço aduaneiro deverão adquirir caracteriaticas de "custo" e serem debitados ao estoque junto com a mercadoria importada. O lançamento seria D - pis/cofins pago (estoques) C - banco/caixa (pelo pagamento) É correto este pensamento. Obrigado Luis Mario Ghedin

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• DARF INFERIOR A R# 10,00

  Pergunta n° 3002, postada em 14/7/2004, às 22:59

  Autor(a): *** (Cerro Largo - RS)

  Estimado Ruffino ! com relaçao a pagamentos efetuados apessoa jurídica, caso específico, empres de seurança, terá a retençao na fonte. Todavia, a empresa de segurnbaça emite dicersas notas fiscais, sendo que algumas delas não há retençao de IR, pois o valor é inferior a R$ 1.000,00, Darf menor que R$ 10,00. Está certo oprocedimento ? Não deverão ser somados os mesmos para fazer a aplicação dam alíquota de IRF ? Alguns acham que será o somatório dos pagamentos e não aquele realizado de forma individual, unitário.

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• DESPESAS COM REPRESENTAÇÕES.

  Pergunta n° 3001, postada em 14/7/2004, às 21:02

  Autor(a): *** (Rio De Janeiro - RJ)

  Posso classificar como verba de representação importâncias gastas pelo sócio, com valor estimado de R$ 5.000,00 ou + sem a devida comprovação documental????

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• TRANSFERENCIA DE QUOTAS DE SÓCIO FALECIDO

  Pergunta n° 3000, postada em 14/7/2004, às 20:49

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Caro Rufino, Tenho que elaborar alteração contratual com a seguinte situação :- Sociedade Limitada, com dois sócios, casados entre si, com participação de 50% paracada sócio. Faleceu um dos sócios (o marido). São seus herdeiros além da esposa (que tem direito a 50% das quotas do falecido) seus quatro filhos. Trez herdeiros transferiram para um unico herdeiro seus direitos na sociedade mediante Instrumento Particular de cessão de direitos e outras avenças. Sendo que apos estas transferencias a esposa que já tinha 50% ficará com 75% das quotas da sociedade e um herdeiro ficará com 25%.- Isso exposto peço sua ajuda. Como devo elaborar esta alteração. Voces tem algum modelo para que eu possa me orientar? Desde já agradeço sua costumeira atenção, Antonio Paulo

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• PIS/COFINS COOPERATIVAS DE PRODUÇÃO

  Pergunta n° 2999, postada em 14/7/2004, às 17:58

  Autor(a): *** (Goiania - GO)

  Gostaria de mais esclarecimentos a respeito do PIS/COFINS para cooperativas de produçao e agroindustria, pois nao encontrei a lei citada na coluna destaques deste site, conforme transcrito abaixo. "Nos termos do art. 4º da Lei nº 10.892/04, a partir de 14 de julho de 2004, as sociedades cooperativas de produção agropecuária e as de consumo poderão adotar antecipadamente o regime de incidência não-cumulativo da contribuição para o PIS/PASEP e da COFINS."

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• DACON

  Pergunta n° 2998, postada em 14/7/2004, às 11:47

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Bom dia senhores. Solicito orientação de como proceder para informar na DACON casos de pis e cofins sobre liberação de importação. Deve ser infomado? Se sim, como em que campo devemos infomar na DACON?

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• VALOR PARA VENDA

  Pergunta n° 2997, postada em 14/7/2004, às 10:59

  Autor(a): *** (Sorocaba - SP)

  BOM DIA GOSTARIA DE SABER COMO SE CALCULA O VALOR DE VENDA DE UMA EMPRESA SENDO QUE O VALOR MENSAL DOS ENTRADAS É DE 6800,00 E DAS DESPESAS É DE 6500,00. ATENCIOSAMENTE ADRIANA

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