Perguntas e Respostas

• PAGAMENTO DO SIMPLES EM DUPLICIDADE

  Pergunta n° 61896, postada em 2/2/2023, às 08:20

  Autor(a): *** (Palhoça - SC)

  Bom dia, Qual o procedimento quando uma empresa paga a mesma guia do SIMPLES duas vezes? Obrigado

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• PREENCHIMENTO GCAP

  Pergunta n° 61895, postada em 1/2/2023, às 16:32

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Venda de ações do exterior abaixo de R$35.000 o ganho quando apurado é isento. Com relação ao GCAP é necessário preencher? já que não será gerado nenhum imposto em função do limite de isenção de 35.000,00. Obrigado,

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• DÚVIDAS SOBRE ITR

  Pergunta n° 61894, postada em 1/2/2023, às 15:58

  Autor(a): *** (Brasília - DF)

  Boa tarde Com relação ao ITR temos a seguinte dúvida: 1 - O ITR é ano calendário ou ano exercício ? 2 - A alteração de dados cadastrais na venda da Fazenda junto ao CAFIR, a obrigação é do comprador ou do vendedor ? 3 - O comprador pode abrir outro NIRF para a mesma terra ? Ou é necessário permanecer com o já existente ? 4 - Qual a prescrição ? 5 - As declarações de ITR que foram entregues no período que já não era mais de sua responsabilidade, pode solicitar ao auditor a baixa de ofício da entrega indevida ? Gera alguma cobrança ? No aguardo, juntamente com o embasamento legal.

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• RECEBIMENTO DE IMÓVEL POR USUCAPIÃO

  Pergunta n° 61893, postada em 1/2/2023, às 15:30

  Autor(a): *** (Pindamonhangaba - SP)

  Boa tarde, Uma empresa sem fins lucrativo recebeu um imóvel por usucapião, como deve ser contabilizada a entrada desse ativo?

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• TRIBUTAÇÃO RECEITAS HOLDING FAMILIAR NA VENDAS DE IMOVEIS

  Pergunta n° 61892, postada em 1/2/2023, às 15:02

  Autor(a): *** (Pará De Minas - MG)

  PREZADO CONSULTOR: HOLDING FAMILIAR ENAQUADRADA NO REGIME DE TRIBUTAÇÃO DO LUCRO PRESUMIDO, DEVE RECOLHER SEUS IMPOSTOS FEDERAIS SOBRE AS RECEITAS DE VENDAS DE IMÓVEIS E SOBRE AS RECEITAS DE LOCAÇÃO DE IMOVEIS EM QUAL PERCENTUAL DE PRESUNÇÃO DE ACORDO COM A LEGISLAÇÃO.

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• RECEBIMENTO DE FATURAMENTO PELA GLOBAL ACCOUNT

  Pergunta n° 61891, postada em 1/2/2023, às 13:27

  Autor(a): *** (Colatina - ES)

  Prezados, meu cliente presta serviço para uma empresa do exterior, e por sua vez, recebe a remessa do recurso em banco internacional que transfere para a conta nacional da empresa. Hoje ele me perguntou se ele poderia receber pela modalidade global account do Banco Inter, onde você pode ter dinheiro em dólar. Ele poderia usar essa conta para o recebimento do valor da nota fiscal (faturamento mensal)? Qual amparo para essa situação?

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• CREDITO ENERGIA

  Pergunta n° 61890, postada em 1/2/2023, às 10:42

  Autor(a): *** (Rio Do Sul - SC)

  Olá, A fatura da celesc de energia modificou e não fica claro a base de calculo do pis e cofins. Entramos em contato com eles e demonstraram como eles fazem o recolhimento do pis e cofins. (anexo calculo da celesc para base de pis e cofins) poderiamos usar o mesmo calculo + o valor do icms para credito na empresa? =base icms-susbti tribu pt- subst trib fp=base para icms / base icms *17% = valor do icms / base para icms - valor icms = base pis e cofins

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• PARTICIPAÇÃO EM EMPRESAS DO SIMPLES NACIONAL E PRESUMIDO

  Pergunta n° 61889, postada em 1/2/2023, às 10:03

  Autor(a): *** (Brasília - DF)

  Bom dia, Um cliente é sócio Administrador em empresa do Simples Nacional com mais de 50% de quotas do capital Social. Agora ele está abrindo outra empresa, destqa feita do Lucro Presumido com participação de mais de 90% do capital social. PERGUNTA: Ele pode participar das duas empresas sem que a empresa do Simples Nacional venha a ser desemquadrada por isso?

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• DE UMA EMPRESA DO SIMPLES NACIONAL

  Pergunta n° 61888, postada em 1/2/2023, às 09:59

  Autor(a): *** (Brasília - DF)

  Bom dia, Um cliente é sócio Administrador da uma empresa optante do Simples Nacional, e agora ele está abrindo

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• APROVEITAMENTO DE CREDITO DE RETENCOES

  Pergunta n° 61887, postada em 1/2/2023, às 09:09

  Autor(a): *** (Piracicaba - SP)

  Bom Dia! De acordo com a IN SRF 459 de 2004 ar. 1º e Leis 10.833 de 2003 art. 30, o fato gerador para o recolhimento de tais impostos citados é o pagamento do serviço tomado/prestado. Por exemplo: Um prestador de serviços emitiu uma NFS em 11/2022 ( com as devidas retenções destacadas), o pagamento desta NFS foi em 12/2022 assim ocorreu o fato gerador para o recolhimento destes impostos. Pergunta-se: o prestador de serviços poderá creditar-se dos impostos retidos para sua apuração no mês 12/2022 diante do recebimento liquido desta NFS ou deverá o mesmo solicitar as guias recolhidas ou informe de retenção, para somente após, mediante a estes documentos fazer a apropriação do credito.

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