Perguntas e Respostas

• CRÉDITO ICMS

  Pergunta n° 2596, postada em 26/4/2004, às 14:38

  Autor(a): *** (Cerro Largo - RS)

  Estimado Rufino ! Estou com uma perícia contábil, cujo objeto é o crédito de ICMS artigo 30 e 35 RICMS 97. Qualmo procedimento de crédito de matéria-prima, auxílios, energia elétrica e imobilizado? Outrossim, onde consigo material para estudo com exemplos práticos ? Qual o procedimento para atualização do saldo credor ? Forte abraço José Carlos

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• ANÁLISE DE BALANÇO

  Pergunta n° 2595, postada em 25/4/2004, às 22:22

  Autor(a): *** (Siderópolis - SC)

  Boa noite! Preciso fazer uma analise de balanço de um fornecedor que prestará serviços para a empresa, analisando os indicadores de liquidez e endividamento teri uma boa analise, ou seria necessário analisar outros indicadores? se for necessário quais o SR. sugere?

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• CSLL - ALÍQUOTA

  Pergunta n° 2594, postada em 25/4/2004, às 10:33

  Autor(a): *** ( - )

  Ainda tenho dúvidas com referência a resposta que me foi dada com o código 3339 no dia 22/04/2004. Da maneira como foi discriminada dá a entender que os Rendimentos sobre Aplicações Financeiras não têm cálculo para encontrar a Base de Cálculo e sim o valor dos Rendimentos é a própria Base de Cálculo. Não foi citado o exemplo sobre Vendas de Mercadorias, que também é dúvida. Pelo que pude entender até aqui, peço, por gentileza, que me confirmem se está correto o meu raciocínio abaixo: Receitas de Prestação de Serviços .. 10.000,00 Receitas com Vendas de Mercadorias . 8.000,00 Receitas de Aplic. Financ. ......... 5.000,00 Soma das Receitas ................. 23.000,00 Alíquota para a Base de Cálculo .... 32% Base de Cálculo .................... 7.360,00 Alíquota da CSLL ................... 9% Valor a Pagar da CSLL .............. 662,40

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• IMÓVEL NO EXTERIOR

  Pergunta n° 2593, postada em 23/4/2004, às 18:42

  Autor(a): *** (Brasília - DF)

  Sr. Rufino, Uma pessoa física que vender um imóvel nos Estados Unidos(residente lá) e mudar definitivamente para o Brasil, deve considerar o rendimento da venda como isento ou trbutável? Deve recolher o imposto no Brasil se já tiver feito o recolhimento lá? Os Estados Unidos mantêm convênio com o Brasil? Gostaria, se possível, enviar resposta através do e-mail. Grato, Edenilson

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• EDUCAÇÃO INFANTIL, ENSINO FUNDAMENTAL...

  Pergunta n° 2592, postada em 23/4/2004, às 18:34

  Autor(a): *** (Brasília - DF)

  Sr. Rufino, A receita decorrente de prestação de serviço de educação infantil, ensino fundamental...conforme lei 10.637/2002 passou a ser tributada à alíquota de l,65%. Já na lei 10.833/2003, no que se refere ao COFINS, conforme art. 10 a receita decorrente desta prestação de serviço permaneceu conforme a legislação anterior, ou seja, 3%. Realmente o meu entendimento está correto? Estas empresas são obrigadas a entregar a DACON? Gostaria, se possível, que enviasse a resposta através do meu e-mail. Grato, Edenilson

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• CRÉDITO DE PIS E COFINS

  Pergunta n° 2591, postada em 23/4/2004, às 10:41

  Autor(a): *** (São Bernardo Do Campo - SP)

  Senhores Uma empresa transportadora - situada em Hortolândia - São Paulo, emite conhecimento de transporte Rodoviário de Carga com remetente São Paulo e destino: Porto de Santos - a CFOP : 7358 - Prest Servs transporte com destino ao exterior. Quem paga o frete é a empresa situada no Brasil (nacional). Podemos considerar no CTRC o código Fiscal: 7358 Os Valores de frete serão considerados como base de cálculo para crédito de Pis e da Cofins??? Sem mais gratos pela atenção Oswaldo Aragoni

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• ANTECIPAÇÃO DA DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS

  Pergunta n° 2590, postada em 23/4/2004, às 10:30

  Autor(a): *** (São Joaquim De Bicas - MG)

  Gostaria de saber se uma empresa tributada por Lucro Real Trimestral pode fazer Antecipação da distribuição de lucros. Se pode, quais são as regras para a legislação do Imposto de Renda e como seria o lançamento na Contabilidade?

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• MOD. ATA DE REUNIÃO DE SÓCIOS P/APROVAÇÃO BALANÇO

  Pergunta n° 2589, postada em 23/4/2004, às 09:12

  Autor(a): *** (Salvador - BA)

  Sr. Rufino Gostaria de ter o modelo da Ata de reunião dos socios que aprovam o Balanço dentro das novas determinações do CC e também a confirmação sobre o prazo de publicação se é 20 dias após a reunião, acontecendo essa em 30/04/04 seria o prazo de arquivamento em 20/05/04????? Paiva

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• VENDA DE VALES-PRESENTE

  Pergunta n° 2588, postada em 23/4/2004, às 08:22

  Autor(a): *** (Marechal Cândido Rondon - PR)

  Minha emprese pretende implantar o "Vale-Presente". Funcionaria assim: 1- o cliente (comprador) adquire na loja um vale de valor pré-fixado (R$ 50,00 ou R$ 100,00) e paga nas condições normais de pagamento da loja : A vista, com cheques ou cartão de crédito e presenteia o vale à alguém. 2- O presenteado se dirige à loja e compra uma mercadoria qualquer, a escolha dele, e paga com o vale. Minhas dúvidas: 1- Devo emitir nota fiscal / cupom fiscal no ato da venda do vale? Se sim, como tributá-lo para fins de ICMS? 2- E no ato da entrega da mercadoria ao presenteado, emito nota fiscal / cupom fiscal? 3- Como faço a contabilização da venda do vale? Adiantamentos de clientes? Algumas situações que estamos prevendo e que podem ser complicadores: 1- O comprador do vale adquire, além do vale, no mesmo ato, outras mercadorias e paga o total (vale + mercadorias) no cartão de crédito ou duplicatas. 2- Como também estamos implantando TEF, não é possível fazer a trans...[continua]

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• ALOCAÇÃO DE DÉBITOS

  Pergunta n° 2587, postada em 22/4/2004, às 18:41

  Autor(a): *** (São José Dos Campos - SP)

  GOSTARIA DE SABER SE EXISTE POSSIBILIDADE DE RECUPERAR DÉBITOS ALOCADOS NA RECEITA FEDERAL, UMA VEZ QUE SEI QUE OS DÉBITOS PAGOS SÃO REALMENTE DEVIDOS PORÉM ESTÁ ALOCADO COMO CREDITO NA RECEITA. FUI PROCURADO POR PROFISSIONAL QUE DIZ RECUPERAR ESSES VALORES MÁS ESTOU COM PÉ ATRAZ, ACREDITO SER TRAMBIQUE.

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