Perguntas e Respostas

• ICMS ARMAZENS GERAIS (4)

  Pergunta n° 9602, postada em 20/1/2007, às 08:48

  Autor(a): *** (Goiania - GO)

  conforme vossa resposta n. 11027 no que diz o seguinte: É nosso entendimento que quem faz o recolhimento do ICMS, referente ao diferencial de alíquotas, é a empresa destinatária da mercadoria, no prazo estabelecido no art. 107, § 1º, II, do RICMS/AM. PERGUNTO: Neste caso a empresa destinatária da mercadoria é o Armazem Geral (minha empresa) ou as empresas que o Armazem irá distribuir as mercadorias posteriormente? Pois pelo meu entendimento seria as empresas para quem o Armazem irá fazer as distribuições, pois seria somente um repassador das mercadorias. Estou correto neste pensamento? Grato.

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• PEÇAS DE REPOSIÇÃO - TRATAMENTO CONTABIL. (2)

  Pergunta n° 9601, postada em 20/1/2007, às 08:27

  Autor(a): *** (Goiania - GO)

  De acordo com sua resposta N. 11028, quando da entrada da mercadoria registrar em: D - Estoque (AC) C - Doações recebidas (R). Agora qual o tratamento para quanto a peça for utilizada? C - Estoque (AC) D - ?????

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• EMPRESA QUE PODEM OPTAR AO SUPERSIMPLES

  Pergunta n° 9600, postada em 19/1/2007, às 20:56

  Autor(a): *** (Recife - PE)

  Prezados Senhores, Pergunta: Uma empresa com atividade de TRATAMENTO DE DADO,PROVEDORES DE SERVIÇOS DE APLICAÇÃO DE HOSPEDAGEM NA INTERNET( NOVO CNAI 63.11-9-00) ATIVIDADE PRINCIPAL, e, REPARAÇÃO E MANUTENÇÃO DE COMPUTADORES E DE EQUIPAMENTO PERIFÉRICOS(NOVO CNAI 95.11-8-00), e, DESENVOLVIMENTO DE PROGRAMAS DE COMPUTADOR SOB ENCOMENDA(NOVO CNAI 62.01-5-00)ATIVIDADES SECUNDÁRIAS. Constituída em 29/12/2006. Pode aderir, optar ao NOVO SUPERSIMPLE? Entendo que faremos o Enquadramento para ME ou EPP. Mas não conseguir ainda resposta dá opção do SUPERSIMPLS ( FATURAMENTO BEM ABAIXO DE R$60.000,00). Um forte abraço! Atenciosamente, Edina Bezerra.

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• IMOBILIZADO

  Pergunta n° 9599, postada em 19/1/2007, às 20:43

  Autor(a): *** (Macapá - AP)

  Boa Noite! Empresa - Atividade : Clínica Como devo contabilizar/classificar o Terreno que foi dado pelos sócios como integralização de Capital social e contabilizar/classificar todos os gastos com a construção da clínica? Quais contas devo utilizar e como fica a depreciação dos gastos com a construção da clínica , construção que durou aproximadamente 2 anos? Vocês matérias que abordem esta situação? Gostaria de esquema de contabilização que exemplifique desde a compra do terreno, construção da clínica, depreciação(a partir de quando depreciar?) Obs.: Depois da clínica já construída houve uma adaptação de um comsultório grande que foi dividido em três. Como e poderia contabilizar esses gastos e como devo depreciá-los? No seu aguardo André Luiz

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• BASE DE CALCULO ICMS/ST

  Pergunta n° 9598, postada em 19/1/2007, às 18:30

  Autor(a): *** (Uberlândia - MG)

  Uberlândia, 19 de janeiro de 2007 Prezados Senhores: Sob a ótica do DECRETO nº 44.147 de 14/11/2005, especialmente no artigo 59, qual o entendimento de V.S.a sobre a composição da base de cálculo do ICMS/ST. Exemplo 1: Compra de medicamento, conforme abaixo, de fornecedor com regime especial localizado no estado de São Paulo. Fornecedor: Unimed Nordeste Paulista - CNPJ: 01.559.455/0002-95 Produto: Atenolol 25 mg 30 cpr. "medley" cujo PMC é de R$7,64 Exemplo 2: Compra de medicamento, conforme abaixo, de fornecedor com regime especial localizado no estado de São Paulo. Fornecedor: Unimed Nordeste Paulista - CNPJ: 01.559.455/0002-95 Produto: Nutricalcio 1000 mg c/ 60 caps (não tem PMC) e o preço de fábrica é de R$23,84 Desde já agradecido, ficamos no aguardo de se pronunciamento. Atenciosamente; Ronaldo Fernandes ronaldo@unimeduberlandia.com.br CR Controladoria Contabilidade (34) 3239-6995

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• LUCRO PRESUMIDO

  Pergunta n° 9596, postada em 19/1/2007, às 16:48

  Autor(a): *** (Rio De Janeiro - RJ)

  Boa Tarde! DETERMINADA EMPRESA TRIBUTASDA PELO LUCRO PRESUMIDO, PAGOU GUIAS, NO EXERCICIO DE 2006, O QUARTO TRIMESTRE MENSALMENTE E O PAGAMENTO É TRIMESTRALMENTE, O QUE FAZER PARA ACERTAR TAL SITUAÇÃO, APLIC0 O REDARF?, SE POSSIVEL FUNDAMENTAR. MMG/miriam

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• BAIXA EMPRESA INATIVA

  Pergunta n° 9595, postada em 19/1/2007, às 16:22

  Autor(a): *** (Nova Santa Rita - RS)

  Preciso fazer baixa de uma empresa inativa desde a abertura em 2002, como poceder, não tenho experiencia nessa área, obs.Esta empresa possui uma multa inscrita em dívida ativa na secretaria da fazenda estadual por não ter sido entregue uma Gia na data correta.Como proceder? SDS Ivete

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• RECIBOS COMERCIAIS

  Pergunta n° 9594, postada em 19/1/2007, às 15:52

  Autor(a): *** (Brasília - DF)

  Boa tarde, Para efeito de comprovação de despesas referente a serviços prestados, por pessoa fisica à condomínio, no recibo comercial quais os dados obrigatorios do emitente que deve constar?

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• ADIÇÃO PARA BASE CALCULO DA CSLL - LREAL

  Pergunta n° 9593, postada em 19/1/2007, às 14:41

  Autor(a): *** (Guarulhos - SP)

  Trabalho numa agência de empregos e nas Nota Fiscais Faturas de Serviços são cobrados : 1) Taxa de Serviço 2) Reembolso de Salários e Encargos Uma Vez que o reembolso de salários e meramente uma recuperação de despesa já incorrida. Pergunto : Tenho que adicionar este valor de reembolso como ADIÇÃO ao Lucro Líquido do Período para se chegar à base de cálculo da CSLL ? Aguardo

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• VENDA DE LIVROS EM CAFETERIA

  Pergunta n° 9592, postada em 19/1/2007, às 14:10

  Autor(a): *** (Colatina - ES)

  Boa tarde, Meu cliente tem uma cafeteria cuja atividade é a venda de produtos, bebidas e serviços relacionados ao seguimento de bares, restaurante, lanchonete e afins. Este cliente pretende expor e vender livros no interior da Cafeteria, fornecidos por uma distribuidora do ramo, pelo sistema de Consignação. Qual o procedimento correto? Obrigado

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