Perguntas e Respostas

• AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTRIORES

  Pergunta n° 16094, postada em 27/6/2008, às 16:24

  Autor(a): *** (Goiania - GO)

  Quando se faz um ajuste de Exercicios anteriores, deve-se obrigatoriamente retificar a DIPJ do ANO ANTERIOR? Exemplo: Uma receita do mes de Dezembro de 2006 (receita de aluguel) ficou fora da apuração e em Janeiro de 2007 fiz o lançamento como Ajuste de Exercício anterior. Em virtude desse lançamento tenho que retificar a minha DIPJ/2007 Exercicio 2006? DACON e DCTF Dezembro de 2006 tambem terão que serem retificadas? Por favor, fundamente. Grato.

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• SERVIÇOS DE BUFFET

  Pergunta n° 16093, postada em 27/6/2008, às 16:21

  Autor(a): *** (Brasília - DF)

  Os serviços listados no artigo 146, da IN nº 03/2005, refere-se apenas a prestados mediante cessão de mão-de-obra. E se o serviço for considerado empreitada, haverá mesmo assim a retenção?

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• PIS E COFINS

  Pergunta n° 16092, postada em 27/6/2008, às 15:47

  Autor(a): *** (Serra - ES)

  BOA TARDE! GOSTARIA DE SABER, SE AS EMPRESAS COMERCIO E VAREJISTA DE ROUPAS ESTAVAM OBRIGADAS A RECOLHER O IMPOSTO PIS E COFINS NO ANO DE 2007. OBRIGADA, ADRIANA.

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• TRIBUTOS A SEREM CONSIDERADOS NA CONTRATAÇÃO DA AS

  Pergunta n° 16091, postada em 27/6/2008, às 13:50

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Com relação aos tributos a serem RETIDOS e RECOLHIDOS pela Qualix, em decorrência da prestação de serviços da "Associação dos Caminhoneiros e trabalhadores da Limpeza Pública de Teresina", temos: - IRRF - 1,5% conforme Art. 652 do Regulamento do Imposto de Renda Decreto n.º3.000/1999; - ISS - 3% conforme Art. 102 Inciso XII § 1º (Qualix é substituto tributário) - Alíquota - Anexo VIII do Decreto n.º 7.232 de 15/05/2007; - INSS - 11% sobre 50% do valor bruto dos serviços prestados; - Pis/Cofins/Csll 4,65% = Conforme Lei 10.833/2003, Lei 10.925 e IN n.º . 459 da SRF/RFB. Estes são impostos que deveríamos fazer nos pagamentos??? Patricia Montevechio

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• DIFERENÇA ISS

  Pergunta n° 16090, postada em 27/6/2008, às 13:38

  Autor(a): *** (Ituiutaba - MG)

  Uma boa tarde, Uma empresa de prestação de serviços,tinha o ISS estimado pela prefeitura, ela fez opção para o Simples Nacional, recolhendo o ISS no DAS,a prefeitura esta querendo cobrar a diferença de lançamento ESTIMADO X O ISS recolhido no DAS,o procedimento esta correto?Qual é o embasamento legal para proceder desta forma? Grato José Leal

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• PIS E COFINS

  Pergunta n° 16089, postada em 27/6/2008, às 09:39

  Autor(a): *** (Serra - ES)

  Solução de Consulta SRRF/7ªRF nº 312, de 13/12/2007, esclareceu que: "A imunidade de que trata o art. 150 , VI, "d". da Constituição Federal é objetiva, aplicando-se unicamente aos produtos a que se refere (livros, jornais e periódicos, bem como ao papel destinado à sua impressão). De acordo com essa resoluçao as graficas fica entao isenta de pagamento de PIS e Cofins? Poque fui fazer o imposto de renda ref.2007 lucro presumido e nao apareceu pasta de Pis e Cofins. Adriana

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• MAQUINA ECF ES

  Pergunta n° 16088, postada em 27/6/2008, às 09:24

  Autor(a): *** (Serra - ES)

  Uma empresa que estava paralisada, pediu reativaçao de sua empresa em fevereiro 2008, nao enquadrou no simples nacional porque constava ativa no cnpj e nao fez a opcao em julho/2007, terá que fazer opçao em janeiro 2009. Ele tera que comprar a maquina ecf e ou ela tem um prazo, pois em janeiro/2009 ela ficaria dispensada. Obrigada GRACINDA -ESP.SANTO.

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• DESP. PRÉ-OPERACIONAL DIFERIDA

  Pergunta n° 16087, postada em 27/6/2008, às 08:51

  Autor(a): *** (Vinhedo - SP)

  Bom dia Rufino, Compramos um prédio para ser uma nova filial, começamos a ter despesas pré operacionais com esse prédio ( energia elétrica, segurança,IPTU,etc) para que nova filial pudesse começar a operar em 2009. Essa intenção da nova filial por enquanto está parada e talvez nem venha a não aconteçer mais, o que eu faço com essa despesa que lançei no diferido? Posso jogar tudo para a despesa de uma vez só já que não vai existir mais a filial ? O valor dessas despesas é bem significativo. Obrigada Meire

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• ATIVOS FISCAIS DIFERIDOS

  Pergunta n° 16086, postada em 27/6/2008, às 08:41

  Autor(a): *** (Guanambi - BA)

  Senhores, Os ativos e passivos fiscais diferidos, decorrentes de diferenças temporárias, interferem no cálculo da CSLL e do IRPJ?

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• CRÉDITO DE PIS/COFINS NA COMPRA DE LEITE IN NATUR

  Pergunta n° 16085, postada em 27/6/2008, às 08:27

  Autor(a): *** (Blumenau - SC)

  *** DESCONSIDERAR A PERGUNTA nº 16077 e considerar esta, pois lá não tinha a opção de alterar a consulta formulada *** Prezados, Nossa empresa é tributada pelo lucro real e apura PIS e COFINS não-cumulativo. Possui atividade agroindustrial - produtos de fabricação própria com venda no mercado interno - adquirindo leite "in natura" para industrializar, cujos produtos são classificados no capítulo 4 na NCM e cuja tributação do PIS e COFINS na venda é alíquota zero, com base na Lei nº 10.925/2004, art. 1º, XI. O fornecedor, ao vender este leite para nossa empresa, tem a tributação suspensa de PIS e COFINS conforme a lei nº 10.925/04, art. 9º, inciso II e IN SRF nº 660/06, art. 1º e art. 2º, inciso II. QUESTÕES: 1) Gostaríamos de saber se a nossa empresa, que é a compradora deste leite "in natura", poderá creditar-se do PIS e COFINS não-cumulativo (1,65% + 7,65%), tendo em vista a lei nº 10.833/03, artigo 3º, parágrafo 2º, inciso II? ou 2) Dever...[continua]

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