Perguntas e Respostas

• ENTREGA DE SPED CONTÁBIL E FCONT DE INCORPORADORA

  Pergunta n° 36085, postada em 16/1/2013, às 14:32

  Autor(a): *** (Pindamonhangaba - SP)

  Uma empresa do lucro real incorporou em outra empresa do mesmo regime em 31/12/2012. Mas o laudo foi feito com base no balanço de 30/11/2012. Minha dúvida é: 1 - Devo unificar o balanço de 30/11/2012 da incorporada na incorporadora e depois ajustar os valores para que os saldos fiquem de acordo com o balanço de 31/12/12 da incorporada? Ou posso unificar direto com o balanço de 31/12/2012 mesmo o laudo sendo levantado com base no balanço de 30/11/12? 2 - Além da DIPJ, o Sped contábil e Fcont também devem ser entregues até o último dia útil de janeiro/2013? 3 - O Sped Contábil e Fcont da incorporadora deve ser entregue antes da unificação dos balanços? Grata

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• IMPOSTO DE RENDA 13º SALARIO

  Pergunta n° 36084, postada em 16/1/2013, às 14:20

  Autor(a): *** (Brasilia - DF)

  Prezado boa tarde de acordo com o RIR 99 Art. 873 § 5º "O imposto arrecadado sob um determinado código de receita, que, no período de apuração, resultar inferior a dez reais, deverá ser adicionado ao imposto do mesmo código, correspondente aos períodos subseqüentes, até que o total seja igual ou superior a dez reais, quando, então, será pago ou recolhido no prazo estabelecido na legislação para este último período de apuração." nossa duvida é quanto ao 13º salário por ser uma tributação exclusiva. Aplica-se a mesma regra?

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• RESERVA DE REAVALIAÇÃO

  Pergunta n° 36083, postada em 16/1/2013, às 11:15

  Autor(a): *** (Belo Horizonte - MG)

  Bom dia, Tenho um cliente que recolhe pelo Lucro Real anual. Existe no seu Patrimônio a conta de Reserva de reavaliação que não foi totalmente realizada. Este valor não realizado refere-se a lotes. Ela estava queendo mudar para o Lucro Presumido, mas o valor do imposto ficaria muito alto em torno de 280.000,00. Sei que para realizar a reserva seria só pela venda dos lotes ou na depreciação, como lote não tem depreciação seria só pela venda. Dúvidas: - A empresa em 2013 não poderia realizar aos poucos este valor, pagando todo mês uma parcela. - A Lei não cita este caso, mas eu entendo que a empresa não está prejudicando o fisco. - Ou poderia mudar em 2013 para o lucro presumido, assumiria a dívida e o imposto a pagar quitaria parcelado com multas e juros. Poderia fazer isto? Grata Eneida

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• CPRB

  Pergunta n° 36082, postada em 16/1/2013, às 10:08

  Autor(a): *** (Brasilia - DF)

  BOM DIA! PRIMEIRAMENTE AGRADEÇO PELO ATENDIMENTO DE V.SAs. À PERGUNTA Nº 36072, POSTADA EM 15/01/13, CUJA RESPOSTA FOI DE Nº 38511, POSTADA EM 16/01/13, PORÉM A MINHA DÚVIDA É SE A RETIRADA PRO LABORE É CONSIDERADA COMO PARTE DA FOLHA DE PAGAMENTO?

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• CNPJ

  Pergunta n° 36081, postada em 16/1/2013, às 09:23

  Autor(a): *** (Santa Rita - PB)

  BOA DIA, PREZADOS CONSULTORES, ESTOU FAZENDO UMA ALTERAÇÃO SOCIAL DE EMPRESA DE RESPONSABILIDADE LTDA, PARA EMPRESA SOCIEDADE UNIPESSOAL COM PRAZO DE 180 DIAS, A MINHA DUVIDA ESTA NO PREENCHIMENTO DO CNPJ . 1º) QUAL É O CODIGO DO EVENTO 2º) NO QSA QUAL A NATUREZA DO EVENTO, POIS O SOCIO QUE ESTA FICANDO NA SOCIEDADE É O SOCIO ADMINISTRADOR. PEÇO POR GENTILEZA QUE ME ENVIE ESTES DOIS CODIGOS. ATENCIOSAMENTE RISON/.

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• DIFERENCIAL DE ALÍQUOTA

  Pergunta n° 36080, postada em 16/1/2013, às 09:13

  Autor(a): *** (Ibitinga - SP)

  Empresa paulista optante pelo Simples Nacional que compra de uma empresa interestadual enquadrada no Regime Periódico de Apuração um produto abrangido pelo Ajuste Sinief 19, 07/11/2012, cujo valor de ICMS é resultante da aplicação de alíquota reduzida a 4%. Como deverá ser calculado o diferencial de alíquota? Será considerada a diferença de 4% para 18%?

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• TABELAS FPAS, RAT E OUT ENTIDADES PARA 2013

  Pergunta n° 36079, postada em 15/1/2013, às 17:52

  Autor(a): *** (Conceição Do Araguaia - PA)

  Houve alguma alteração nas Tabelas do: FPAS, RAT e OUTRAS ENTIDADES para 2013? Ou continuam válidas a da INRFB 971/2009?

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• PROVENTO AJUDA DE ALUGUEL

  Pergunta n° 36078, postada em 15/1/2013, às 17:23

  Autor(a): *** (Belo Horizonte - MG)

  Prezados; Gostaria de saber se o provento de Ajuda de Aluguel pago ao funcionário mensalmente sofre incidência de INSS, FGTS e IRRF ou se tem natureza indenizatória? Favor citar a base legal. Muito Obrigado; Alexandre S. Queiroz

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• ABRAGENCIA CNAE

  Pergunta n° 36077, postada em 15/1/2013, às 17:22

  Autor(a): *** (Pindamonhangaba - SP)

  boa tarde, uma empresa RPA com atividade de revenda de sucatas cnae (46.87-7-02) irá adquirir mercadoria para revenda - composto de resina pet tributado pelo ICMS, que não está inserida no art. de mercadorias diferidas. sabemos que revenda de sucatas é diferido, porém temos dúvidas quanto a abrangência da Cnae para transação de revenda com tributação do ICMS em caso de venda da mesma mercadoria adquirida. Pergunta: Podemos revender essa mercadoria tributada usando a cnae de revenda de sucatas inclusive para revenda de composto de resinas de pet.? aguardo com base legal obrigada. Sara

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• ABRAGENCIA CNAE

  Pergunta n° 36076, postada em 15/1/2013, às 17:22

  Autor(a): *** (Pindamonhangaba - SP)

  boa tarde, uma empresa RPA com atividade de revenda de sucatas cnae (46.87-7-02) irá adquirir mercadoria para revenda - composto de resina pet tributado pelo ICMS, que não está inserida no art. de mercadorias diferidas. sabemos que revenda de sucatas é diferido, porém temos dúvidas quanto a abrangência da Cnae para transação de revenda com tributação do ICMS em caso de venda da mesma mercadoria adquirida. Pergunta: Podemos revender essa mercadoria tributada usando a cnae de revenda de sucatas inclusive para revenda de composto de resinas de pet.? aguardo com base legal obrigada. Sara

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