Perguntas e Respostas

• LALUR COOPERATIVA

  Pergunta n° 55469, postada em 27/1/2020, às 14:40

  Autor(a): *** (Vitória Da Conquista - BA)

  Boa tarde, temos uma cooperativa cuja atividade é Fornecimento e gestão de recursos humanos para terceiros, Serviço de preparação de terreno, cultivo e colheita, Coleta de resíduos não-perigosos, etc, ou seja cooperativa de prestação de serviços. Essa cooperativa em 2019 ultrapassou o faturamento de 78 milhões e em 2019 vai ter que sair do lucro presumido para o lucro real, correto? Essa cooperativa é isenta do IRPJ e da CSLL, sobre os atos dos cooperados e tributada do IRPJ e da CSLL sobre os atos não cooperados, que no caso dessa cooperativa são as receitas de rendimentos das aplicações que ela faz. Gostaria de saber se ela indo para o lucro real no ano de 2020, vai ter que fazer o -E-LALUR e o E-LACS? Agradeço antecipadamente e aguardo uma resposta. Jorge Erlon

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• COMPRA AERONAVE

  Pergunta n° 55468, postada em 27/1/2020, às 12:05

  Autor(a): *** (Piracicaba - SP)

  Bom dia! Empresa A Lucro Real trimestral adquire 100% de uma aeronave sendo uma parte a vista e outra financiada. A aeronave será paga 50% pela Empresa B Lucro Real trimestral da mesma forma uma parte a vista e parceladamente. Como devo cadastrar esses valores na contabilidade da empresa A e B? Sera feito um contrato entre empresas com os valores. Grata

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• ÍNDICES CONTÁBEIS

  Pergunta n° 55467, postada em 27/1/2020, às 11:56

  Autor(a): *** (Brumado - BA)

  Bom dia! Quando apurar o índice de liquidez corrente e liquidez geral, a empresa não tem passivo circulante e Passivo não circulante, que valor usa na fórmula para efeito de passivo circulante: R$ 1,00 ou 0,00(??) Gilmar

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• DIFAL DF

  Pergunta n° 55466, postada em 27/1/2020, às 11:56

  Autor(a): *** (Lages - SC)

  Bom Dia! Empresa optante pelo regime normal do ICMS em SC, com TTD 410, ou seja, redução na base de cálculo do icms nos produtos importados. Nas operações de vendas para não contribuintes para o Distrito Federal, deve utilizar a fórmula do §11 ou §16 do art. 48 do RICMS/DF?

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• COMO CALCULAR IRRF SOBRE RETIRADA PRÓ LABORE MAIS ALUGUEL PAGO AOS SÓCIOS

  Pergunta n° 55465, postada em 27/1/2020, às 09:53

  Autor(a): *** (Resende - RJ)

  Prezados, Uma empresa irá pagar de retirada pró-labore aos sócios o valor de R$3.000,00 e pagará também R$2.800,00 a título de aluguel do imóvel sede da empresa. Como fica o recibo de retirada pró-labore? E o recibo de aluguel? Em qual dos dois se faz o complemento de IRRF quando se soma os dois valores? Att, Marcia

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• EXCLUÇÃO DO SIMPLES NACIONAL

  Pergunta n° 55464, postada em 27/1/2020, às 09:29

  Autor(a): *** (Ituiutaba - MG)

  A Consultoria A resolução CGSN nº 150 de 03/12/19 em seu artigo 2º, foi excluído do simples nacional: Desenvolvimento de programas de computadores sob encomenda (6201-5/01), Desenvolvimento e Licenciamento de programas de computador customizáveis (6202-3/00) e Desenvolvimento e Licenciamento de programas de computador não customizáveis (6203-1/00). Pergunta Realmente foi excluído do regime Simples Nacional? Temos que fazer o pedido de exclusão no sistema da Receita Federal? At Carlos Otávio

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• DESENQUADRAMENTO

  Pergunta n° 55463, postada em 27/1/2020, às 08:53

  Autor(a): *** (Ponte Nova - MG)

  Fui procurado por um MEI. Ele se inscreveu em 01/01/2017 e veio pagando as guias normalmente e apresentou as declarações do MEI ref 2017 e 2018. Porém agora em janeiro recebeu uma notificação do Estado de Minas Gerais cobrando ICMS sobre o valor que o Estado recebeu de informações dos cartões de crédito. Nos tres anos ele faturou mais de 600.000,00 de cartão de crédito mas estava como MEI. Fui até a Administração Fazendária e foi feito o parcelamento do débito. Quando fui ver ele já estava desenquadrado do MEI desde janeiro 2017 por ato administrativo do Estado. Como proceder agora ? Recolher o simples nacional desde janeiro 2017 sobre o valor que o Estado cobrou? Fazer as Defis? Ele já apresentou as declarações do MEI. Nunca emitiu nenhuma NF de venda. Estamos sem saber como proceder com a receita federal neste caso.

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• TÉRMINO CONTRATO DE EXPERIENCIA

  Pergunta n° 55462, postada em 24/1/2020, às 17:34

  Autor(a): *** (Brasília - DF)

  Boa tarde! O contrato de experiencia terminará dia 27/01/2020, no dia 23/01/2020 ele entregou um atestado de 15 dias(doença não relacionado ao trabalho). Pode-se demitir esse colaborador? Att, Gerencial

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• CONTABILIZAR EMPRESTIMOS E VOLUNTARIO

  Pergunta n° 55461, postada em 24/1/2020, às 16:59

  Autor(a): *** (Cruzeiro - SP)

  A Comunidade Terapeutica, entidade sem fins lucrativos tem em sue quadro alguns voluntarios que prestam serviços gratuitos. É necessario contabilizar a contribuição previdenciaria deles como se devido fosse, ou seja, como uma receita e ao mesmo tempo uma despesa? Em relação a emprestimos que a entidade fez com pessoas fisicas. Quais seriam os lançamentos contabeis a fazer ? Teria algum imposto ou observação fiscal a ser feita ?

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• DESONERAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO

  Pergunta n° 55460, postada em 24/1/2020, às 16:32

  Autor(a): *** (Botucatu - SP)

  Boa tarde uma empresa de transporte de combustível com o CNAE - 49.30-2-03 - Transporte rodoviário de produtos perigosos em 2020 pode continuar a fazer desoneração da folha de pagamento. Obrigada

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