Perguntas e Respostas

• VERSÃO 1.20 DA NT

  Pergunta n° 67104, postada em 8/1/2026, às 09:02

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Bom dia! Em nossas operações de importação, nosso XLM estão saindo com as tags pIBSUF, vIBSUF, pIBSMun, vIBSMun e pCBS/vCBS. Porém, ao que tudo indica, a versão 1.20 da NT publicou ajustes de nomenclatura, renomeando esses campos para pAliqIBSUF, vTribIBSUF, pAliqIBSMun, vTribIBSMun e pAliqCBS/vTribCBS nos schemas mais novos. No entanto, fomos informados de que as tags corretas que devemos continuar utilizando são essas que já estão saindo em nosso XML, pois essas novas Tags ajustadas pela versão 1.20 da NT (pAliqIBSUF, vTribIBSUF, pAliqIBSMun, vTribIBSMun e pAliqCBS/vTribCBS) só devem ser utilizadas para operações governamentais. Poderiam confirmar essa informação por gentileza?

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• RETENÇÕES FEDERAIS

  Pergunta n° 67103, postada em 7/1/2026, às 17:52

  Autor(a): *** (Guarulhos - SP)

  Boa Tarde, Recebemos nota fiscal do IFOOD do município de Osasco para SP, porem nao tem a retenção do PCC, o serviço entendo que seria o 17.12 serviço de recarga de beneficio há alguma previsão para nao retenção? 2 caso a nota de indaiatuba serviço 17.01 tambem nao tem a rentenção na nota ambas empresas nao estao enquadradas no simples nacinal

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• LEI COMPLEMENTAR 224, DE 26/12/2025

  Pergunta n° 67102, postada em 7/1/2026, às 15:45

  Autor(a): *** (C De Itapemirim - ES)

  Tenho um empresa de factoring e gostaria de saber se houve alteração no percentual de CSLL a ser cobrado desse tipo de empresa pela Lei Complementar 224, de 26/12/2025.

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• COM A REFORMA

  Pergunta n° 67101, postada em 7/1/2026, às 15:31

  Autor(a): *** (Guarulhos - SP)

  Os campos IBS e CBS serão apenas informativos nos documentos, no ano de 2026 nada muda nas apurações de impostos nem tem novas alterações de novas obrigações acessórias/

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• SÓCIO BRASILEIRO RESIDENTE NO EXTERIOR

  Pergunta n° 67100, postada em 7/1/2026, às 13:45

  Autor(a): *** (Ponte Nova - MG)

  Tenho um cliente que possui uma empresa e tem 95% do capital social. Seu filho é sócio com 5%. Os dois são brasileiros. O filho não tem pró-labore e muito raramente tem uma distribuição de lucros .Ele é somente sócio cotista. não participa da administração da empresa. O filho mudou para o exterior e passou a ter regra de tributação exterior. Ele pode continuar como sócio da empresa aqui.?

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• DESCONTO DE UNIMED

  Pergunta n° 67099, postada em 7/1/2026, às 13:40

  Autor(a): *** (Rio Do Sul - SC)

  A empresa custeia atualmente 85% do plano de saúde do empregado, realizando o desconto de 15% em folha. É possível realizar a alteração desse percentual, aumentando o desconto para 20%?

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• ALIMENTAÇÃO E DESLOCAMENTO

  Pergunta n° 67098, postada em 7/1/2026, às 10:39

  Autor(a): *** (Rio Do Sul - SC)

  Considerando que a empresa paga cartão-alimentação e auxílio-deslocamento por dia trabalhado, e o funcionario fez horas extras no sábado, há obrigação de pagamento desses benefícios por esse dia? 

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• PIS E COFINS SOBRE RECEITAS FINANCEIRAS

  Pergunta n° 67097, postada em 7/1/2026, às 09:07

  Autor(a): *** (Siderópolis - SC)

  Bom dia! O que pode ser considerado como receitas financeiras para cálculo de PIS e Cofins? Quais delas possuem alíquota 0 ? Variação cambial de exportações e importações qual a alíquota? Obrigada

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• RESPOSTA 70592

  Pergunta n° 67096, postada em 6/1/2026, às 18:02

  Autor(a): *** (Olinda - PE)

  Agradeço a resposta. Só complementando: a DCOMP se referia a anos anteriores sendo o despacho decisorio emitido em 2025. Lanço todos os valores não recuperaveis (selic e principal) no resultado de 2025 e não em ajustes de exercicios anteriores?

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• LC 224/2025 - AUMENTO DE 10%

  Pergunta n° 67095, postada em 6/1/2026, às 17:20

  Autor(a): *** (Sao Paulo - SP)

  Prezados, boa tarde. Em relação a LC 224/2025 que trata do aumento em 10% da receita sobre o valor que exceder 5 milhões, isso vale somente para as empresas de Lucro Presumido ou também alcançam as empresas de Lucro Real que pagam as estimativas de IRPJ e CSLL?

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