Perguntas e Respostas

• ADIANTAMENTO PARA AUMENTO DE CAPITAL

  Pergunta n° 57599, postada em 25/11/2020, às 13:19

  Autor(a): *** (Piracicaba - SP)

  Boa tarde! Uma empresa receberá recursos de R$ 500.000,00 de seus acionistas, é uma empresa Presumido. Esse valor estamos classificando como AFAC (Adiantamento para Futuro Aumento de Capital) no Passivo. Se a empresa não realizar o aumento deste valor, ou se ela aumentar somente parte desse valor, nos podemos reclassificar esses valores para empréstimos dos acionistas? ou uma vez que classificarmos nessa conta não poder haver mais alteração, somente o Aumento de Capital? Grata

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• COFINS S/ NOTAS ENTIDADE ISENTA/IMUNE

  Pergunta n° 57598, postada em 25/11/2020, às 12:15

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Gostaria de saber qual o tratamento para entidades isentas/imunes sobre o recolhimento da COFINS NÃO CUMULATIVO nas NFS DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS? Sendo elas isentas/imunes da Cofins, e cumprindo todos os requisitos, as receitas das atividades próprias, não saindo dos seus objetivos sociais, sem fins lucrativos, alcançando as receitas, ex. doações, contribuições, inclusive a sindical e a assistencial, mensalidades e anuidades recebidas de profissionais inscritos, de associados, de mantenedores e de colaboradores, sem caráter, ainda teria que ser recolhido a COFINS?

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• FÉRIAS ESTAGIÁRIO - PERÍODO AQUISITIVO

  Pergunta n° 57597, postada em 25/11/2020, às 12:09

  Autor(a): *** (Rio Do Sul - SC)

  Estagiário admitido no ano. No caso de férias coletivas da empresa, como fica o período aquisitivo? devemos encerrar e pagar o saldo na oportunidade? ou continua correndo o período e apenas antecipa o gozo de férias? Por exemplo: Admissão 01/05/2020 - Férias coletivas inicio 21/12 20 dias. Período aquisitivo: 01/05/2020 a 20/12/2020 ou o período aquisitivo fica 01/05/2020 a 30/04/2021?

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• FRETE

  Pergunta n° 57596, postada em 25/11/2020, às 11:59

  Autor(a): *** (Santa Rosa - RS)

  Olá. A empresa contrata um serviço de frete. O transportador é do RS, o tomador remetente é do RS e o destinatário é fora do RS (PR, SC, MG, ES). Qual CFOP utilizo para a escrita fiscal da empresa tomadora? E devo considerar o ICMS?

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• SIMPLES NACIONAL

  Pergunta n° 57595, postada em 25/11/2020, às 10:19

  Autor(a): *** (Santa Rosa - RS)

  Bom Dia! Tenho um cliente, uma transportadora do RS e do Simples Nacional que é subcontratada de um determinada empresa para prestar serviços de transportes, nesse caso a subcontratada não precisa emitir CT-e, pergunto: a) o valor desses serviços soma no faturamento da transportadora subcontratada? b) como devo apurar o simples nacional nesse caso? c) tem algum benefício ou isenção para essa situação?

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• EMPRESA SIMPLES NACIONAL COM DIFERENCIAL DE ALÍQUOTA MG PARA SP

  Pergunta n° 57594, postada em 25/11/2020, às 08:36

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Empresa Simples Nacional com I.E. mas não tem nenhuma atividade de comércio compra de MG marmitex que é consumida em MG mas o endereço da empresa é de São Paulo. Mesmo que não tenho circulação de mercadoria há obrigatoriedade de recolher diferencial de alíquota?

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• REMESSA PARA ARMAZEM GERAL DE DISTRIBUIDORA

  Pergunta n° 57593, postada em 24/11/2020, às 18:05

  Autor(a): *** (Lages - SC)

  Boa tarde! Empresa A optante pelo Simples Nacional contratou empresa B para promover a logística, armazenagem e distribuição de seus produtos. Qual CFOP e CSOSN devemos utilizar nas operações abaixo: - na circulação da mercadoria para o armazem geral da empresa B - nas vendas posteriores

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• NOTA FISCAL AVULSA SÃO PAULO

  Pergunta n° 57592, postada em 24/11/2020, às 17:13

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Boa Tarde Consultor, gostaria de saber se são paulo autoriza seus contribuintes a receberem a nf avulsa eletrônica e escritura-las sem emissão de nf entrada

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• VENDA DE BENS EM ESTOQUE

  Pergunta n° 57591, postada em 24/11/2020, às 15:09

  Autor(a): *** (Rio Do Sul - SC)

  Boa Tarde. Uma empresa com atividade de serviços de engenharia, e Holding de instituições não-financeiras tributada pelo Lucro Presumido comprou em 2019 alguns imóveis que foram classificados na contabilidade como estoque. Em 2021 ela irá vender esses imóveis por valor maior que o adquirido. Preciso saber: Ela poderá fazer a venda desses imóveis como estoque? Poderei tributar a venda pelo regime de caixa?

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• LUCRO PRESUMIDO - PREJUÍZOS ACUMULADOS X DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS

  Pergunta n° 57590, postada em 24/11/2020, às 13:12

  Autor(a): *** (Brasília - DF)

  Prezados, boa tarde. Uma empresa optante pelo Lucro presumido que apresente prejuízos acumulados nos anos anteriores, pode distribuir lucro este ano caso neste ano a empresa apresente lucro? Ou o lucro deste ano vai ser consumido pelo prejuízo acumulado dos anos anteriores? Exemplo: Prejuízo acumulado até 31/12/2019: R$ 500.000,00 Lucro em 2020: R$ 300.000,00 A empresa pode distribuir os R$ 300.000,00 de lucro?

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