Perguntas e Respostas

• ICMS

  Pergunta n° 1809, postada em 29/1/2004, às 14:55

  Autor(a): *** (Rio Branco - AC)

  Gostaria de saber se a nota fiscal que é emitida com o código de simples remessa o seu valor poder zerado no valor contábil no livro de saíde de mercadoria? Temos que pagar pis, cofins em cima dessa simples remessa? Porque se não zerarmos no valor contábil, pagaremos os tributos!!!

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• RESTRIÇAO A DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS

  Pergunta n° 1808, postada em 29/1/2004, às 14:15

  Autor(a): *** (Brasília - DF)

  Rufino, há alguma restrição legal quanto a distribuição de lucros a sócios, cuja empresa é devedora de contribuições sociais e da cota patronal?

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• CONT. RETENÇÃO 4,65%

  Pergunta n° 1807, postada em 29/1/2004, às 14:11

  Autor(a): *** (Brasília - DF)

  Descuple-me Rufino, mas a dúvida é no tocante a empresa que presta serviço de manutenção de alarmes, há a obrigatoriedade da retenção? A lei traz somente "manutenção", não especificando "de que" e "nem se há exceção". Grato, Edenilson.

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• LUCRO REAL P/ PRESUMIDO

  Pergunta n° 1806, postada em 29/1/2004, às 12:58

  Autor(a): *** (Goiania - GO)

  Pode a empresa que esta no lucro real, optar pelo presumido no ultimo trimeste do ano 2003? Quais os procedimentos para esta empresa que esteve no lucro real em 2003, mudar para o presumido em 2004? obrigado.

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• IMPOSTOS FEDERAIS NO FATURAMENTO ANTECIPADO

  Pergunta n° 1805, postada em 29/1/2004, às 12:54

  Autor(a): *** (Goiania - GO)

  Empresa com tributacao do lucro real que realize vendas por faturamento antecipado, ou seja, ainda nao dispoe da mercadoria em estoque para entregar ao cliente, o recolhecimento da receita pra fins da tributacao IR/CSSLL/PIS/COFINS, ocorre pela emissao da nf de faturamento ou pela nf de remessa da mercadoria? obrigado.

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• REFIS I

  Pergunta n° 1804, postada em 29/1/2004, às 12:54

  Autor(a): *** ( - )

  Sr. Rufino, boa tarde, por favor, queira informar-me, como deve ser a contabilização de CREDITO CONFIRMADO (PREJ.FISC/BASE CAL NEG CSLL), crédito este confirmado através do extrato da conta refis I. Como deve ser os procedimentos passo a passo? Gto. Jorge

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• RETENÇÃO DO IR POR CONDOMINIO

  Pergunta n° 1803, postada em 29/1/2004, às 12:13

  Autor(a): *** (Salvador - BA)

  Consultei a matéria, no entanto não encontrei resposta para minha pergunta: Os condomínios devem reter o IR dos prestadores de serviços? Segundo o PN CST nº 37/72 e o ADN CST nº 29/86, os condomínios, por não serem pessoas jurídicas, não estariam obrigados. Esses dispositivos legais ainda estão em vigor?

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• RETENÇÃO DE 4,65%

  Pergunta n° 1802, postada em 29/1/2004, às 10:14

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Meu caro Rufino, bom dia! A retenção de 4,65%, aludida pela Lei 10.833, tem como fato gerador o pagamento ou o crédito daqueles mencionados serviços? Na retenção do IR o fato gerador é o crédito ou o pagamento, o que ocorrer primeiro. A Cofins, CSLL e o Pis têm o mesmo entendimento? Obrigado.

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• DIFERIDO

  Pergunta n° 1801, postada em 29/1/2004, às 10:05

  Autor(a): *** (Araguaína - TO)

  Diferido Despesas Pré-Operacionais (-) Amortizações Acumuladas de Despesas Pré-Operacionais As despesas pre-operacionais são despesas com constituição de empresas inclusive filial? Na prática como funciona essa conta? O que eu lanço em DESPESAS PRE-OPERECIONAL? e Quando é que eu tenho que usar a conta AMORTIZAÇÃO ACUMULADA DE DESPESAS PRE-OPERACIONAL? Como isso ocorre? A empresa tem gasto com a constituição da firma e na medida que ela for pagando essas despesas ela vai amortizando? Como é feito o pagamento dessas despesas? Porque elas não são pagas pelo caixa como toda despesa?

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• RETENÇÃO 4,65% PIS/COFINS/CSSL

  Pergunta n° 1800, postada em 29/1/2004, às 08:37

  Autor(a): *** (Brasília - DF)

  Deve ser retido das empresas que prestam serviços de manutenção e conservação de alarmes os 4,65% instituidos pela Lei 10833?

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