Perguntas e Respostas

• MP 232 - TRANSPORTADORAS

  Pergunta n° 4318, postada em 15/3/2005, às 14:45

  Autor(a): *** (Curitiba - PR)

  Boa tarde. Com a edição da MP 232, as transportadoras estão sujeitas a retenção de 1,5% do IRRF e 4,65% do pis/cofins/csll. As perguntas são as seguintes; 1)- caso a transportadora esteja no simples, ela sofrerá retenção de IRRF, pis,cofins, csll ? 2)- qual o limite de receita, a partir do qual a transportadora sofrerá retenção de pis,cofins e csll ? 3)- a retenção de IRRF tem algum limite ou incide sobre qualquer valor ? Agradeço desde já.

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• PENSÃO ALIMENTICIA

  Pergunta n° 4316, postada em 15/3/2005, às 13:49

  Autor(a): *** (Igarapava - SP)

  Prezados senhores, Em nossa folha de pagamento temos que descontar e depositar determinados valores referente a Pensão Alimenticia, onde o oficio da Justiça diz para descontar 1/3 do vencimentos liquidos do funcionário. Pergunta: O vencimento liquido seria o salario menos os encargos(INSS/IRRF), ou seria o salario menos os encargos e os convenios tais como: Dentista, supermercados, médicos? No aguardo de sua atenção, Atenciosamente.

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• FRETE S/TRANSFERENCIA DE MATERIA PRIMA

  Pergunta n° 4315, postada em 15/3/2005, às 11:26

  Autor(a): *** (Salvador - BA)

  Bom dia, Temos direito ao crédito de PIS/COFINS do FRETE de entrada de matéria prima a título de transferência de outra UF de uma Filial(INDÚSTRIA)??? Esta matéria-prima é utilizada no processo de outra matéria-prima(não sendo devolvido para a Filial de Origem)

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• AVALIAÇÃO DE ESTOQUES (PRODUTOS E ELABORAÇÃO)

  Pergunta n° 4314, postada em 15/3/2005, às 11:11

  Autor(a): *** (Guaxupé - MG)

  Meu amigo, muito obrigado pela explicação sobre Avaliação de Estoques no Sistema de Inventário Periódico. Agora eu já entendi como proceder. Eu só tenho mais uma dúvida sobre este assunto: Quais os itens que devem constar na avaliação dos PRODUTOS EM ELABORAÇÃO? Dever ser MATÉRIA-PRIMA, MÃO-DE-OBRA, ENERGIA ELÉTRICA E DEMAIS CUSTOS, avaliados através de um RATEIO ou devo levar em consideração apenas a MATÉRIA-PRIMA? Caso seja através de RATEIO, devo excluir a parte que cabe para os PROTUDOS EM ELABORAÇÃO para os PRODUTOS ACABADOS?

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• O QUE SIGNIFICA O TERMO "CARÁTER ISOLADO"

  Pergunta n° 4313, postada em 15/3/2005, às 09:03

  Autor(a): *** (Diadema - SP)

  PIS/PASEP, COFINS e CSLL – Retenções – Serviços de consultas, reparo em veículos, equipamentos, máquinas, móveis e utensílios entre outros Estão sujeitos à retenção na fonte da contribuição para o PIS/PASEP, COFINS e CSLL os pagamentos de valores superiores a R$ 5.000,00 (cinco mil reais), considerada a soma de pagamentos mensais efetuados por pessoas jurídicas a outras pessoas jurídicas de direito privado, pela prestação de serviços de consulta ao SERASA e pela prestação de serviços de reparo em veículos, equipamentos, máquinas, móveis e utensílios, luvas de aço ou qualquer outro bem, se prestados sob um contrato de manutenção ou de forma sistemática, mesmo sem contrato, sendo que a retenção incidirá na parcela correspondente à mão-de-obra despendida, se destacado em separado o valor das peças de reposição. Todavia os pagamentos pelos mesmos serviços, quando efetuados em caráter isolado, não se sujeitam à retenção na fonte das mencionadas contri...[continua]

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• DCTF - ENTREGA SEMESTRAL

  Pergunta n° 4312, postada em 14/3/2005, às 19:24

  Autor(a): *** (Manaus - AM)

  Peço que me informem o link onde posso encontrar esclarecimentos a respeito do novo prazo para entrega da DCTF Semestral; se essa entrega Semestral está também obrigada a Certificação Digital; se o programa continua sendo o mesmo, porque, no Site da Receita Federal só estou encontrando o referente a DCTF Mensal. Já li e salvei esse assunto, mas perdi.

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• REVERSÃO DE LANÇAMENTO

  Pergunta n° 4311, postada em 14/3/2005, às 16:45

  Autor(a): *** (Caraguatatuba - SP)

  Boa Tarde!!! Gostaria de tirar uma dúvida. Em 2003 eu fiz alguns lançamentos que tive que fazer correção em 2004.Em 2003 eu fiz o lançamento na conta do passivo, uma vez que teria que ser na conta de resultado sendo esta uma despesa, e também uma provisão que inverti os valores. Nestes caso como eu faço com a apuração de resultado? Que os valores são do ano passado eu tenho que fazer algun lançamento? Espero orientação. Obrigada desde já Adriana

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• IMPOSTO DE RENDA

  Pergunta n° 4310, postada em 14/3/2005, às 13:33

  Autor(a): *** (Sbcampo - SP)

  COMO DECLARAR FIRMA INDIVIDUAL - EMPRESARIO NA DECLARAÇÃO DE PESSOA FISICA . OBRIGADO. MAURICIO - DPG

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• VALORES RETIDOS

  Pergunta n° 4309, postada em 14/3/2005, às 12:25

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Prezado José Rufino...Bom Dia... Emiti uma nota fiscal em fevereiro/05 no valor de R$ 8.000.00 cujo recebimento foi dia 05 de março já com os descontos das retençoes de tributos federais. Como a compensaçao só pode aconter com os fatos geradores ocorridos a partir do mês da retençao (03/05), deverei recolher em 15/03 o Pis e Cofins. Acontece que estarei cancelando esta empresa, ou seja, nao emitirei mais notas fiscais. Como ficará os valores retidos em 03/05 ?? Deverei pedir a restituiçao ? Se positivo, de que forma ?? Desde já agradeço.

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• IMPOSTO DE RENDA DE 2004

  Pergunta n° 4308, postada em 12/3/2005, às 14:41

  Autor(a): *** (São Paulo - )

  Meu pai já é aposentado e continua trabalhando e no imposto declarou apenas os rendimentos tributáveis da empresa.Não recebeu ainda a sua restituição,verifiquei no extrato simplificado e constatou divergência no valor de rendimento tributável.Será que é por causa da aposentadoria.Como proceder? Ele pagará alguma multa?

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