Perguntas e Respostas

• ALIQUOTA DO SIMPLES

  Pergunta n° 4914, postada em 10/6/2005, às 08:46

  Autor(a): *** (Araguaína - TO)

  Estou fazendo consultoria pra uma empresa comercial de pneus. Essa empresa está enquandrada como EPP mesmo tendo um faturamento abaixo da faixa no ano de 2004 cuja a receita bruta foi de 64.107,8. Segundo o que entendo ela devia ser reenquadrada como ME nesse novo ano. O que houve? foi uma desatenção do contador? Outra pergunta: Essa empresa está pagando o simples a aliquota de 8,10% devido o serviço ser muito superior a venda de produto. Agora a empresa está se estruturando e vai aumentar as vendas de produtos sendo superior a de serviços. Se isso acontencer eu automaticamente posso mudar a aliquota de 8,10% pra 5,4%? ou preciso formalizar processo? e o que fazer pra voltar a ser ME? Olha que eu voltei com todo gás..é bom está de volta e poder contar com a mega ajuda de voces.. valeu!

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• RECOLHIMENTO AO INSS

  Pergunta n° 4913, postada em 9/6/2005, às 21:22

  Autor(a): *** (Passo Fundo - RS)

  UM ENGENHEIRO PROPRIETARIO DE UMA EMPRESA COM POR LABORE DE 1200.00. PRESTA SERVIÇOS COMO PESSOA FISICA NUM TOTAL DE 4000.00. COMO PROCEDO O RECOLHIMENTO PARA O INSS NESTA SITUACAO SENDO QUE O MESMO QUER RECOLHER SOBRE O TETO MAXIMO. SABENDO QUE NA EMPRESA ELE RECOLHE SOBRE O PRO LABORE 11% RETIDO DELE E 20% QUE E A PARTE DA EMPRESA.SE POSSIVEL FAZER UM EXEMPLO PRATICO DO REFEREIRO CALCULO. DESDE JA ATENCIOSAMENTE.

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• EXCLUSAO DO SIMPLES

  Pergunta n° 4912, postada em 9/6/2005, às 18:34

  Autor(a): *** (Goiania - GO)

  Empresa foi excluida do simples (de oficio) a partir de 01/01/2004, o empresario declarou como inativa o exercicio de 2004, porem ele havia feito em janeiro/2004 a venda de seu saldo de estoque e recolheu o darf-simples dessa venda, qual melhor forma de proceder para regularizar esta situação? obrigado.

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• MENOR APRENDIZ

  Pergunta n° 4911, postada em 9/6/2005, às 17:05

  Autor(a): *** (Brasília - DF)

  Sr. Consultor, Favor me enviar matéria sobre MENOR APRENDIZ. Obrigada, Alessandra

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• CSLL, PIS/PASEP, CNFINS, IRPJ

  Pergunta n° 4910, postada em 9/6/2005, às 17:05

  Autor(a): *** (Buritis - RO)

  BOA TARDE TENHO UMA CONSTRUTORA E COSTARIA DE SABER. - DEVO OPTAR PELO LUCRO PRESUMIDO OU REAL. - QUAL A ALIQUOTA PARA CSLL, CODIGO DA RECEITA E DATA DE PAGAMENTO? - QUAL A ALIQUOTA PARA IRPJ, CODIGO DA RECEITA E DATA DE PAGAMENTO? - QUAL A ALIQUOTA DO CONFINS E PIS/PASEP, CODIGO DA RECEITA E DATA P/ PAGAMENTO?

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• VARIAÇÃO CAMBIAL

  Pergunta n° 4909, postada em 9/6/2005, às 16:38

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Boa Tarde Prof. Rufino Estou num dilema aqui, e gostaria do seguinte esclarecimento. Determinada pessoa jurídica, em 2004 era optante ao lucro presumido e em 2005 é real. Em 2004 esta PJ recebeu empréstimos do exterior (US$) que ao fechamento de cada trimestre (lucro presumido) pelo fato do dólar ter baixado, resultou numa variação cambial, ou "ganho" de R$ 200.000,00 no 3º e de R$ 700.000,00 no 4º trimestre. Acontece que este emprétimo ainda não foi pago. Existe esta receita financeira, neste período de 2004 ou este ganho é fictício. Obrigado, e grande abraço à toda equipe. José CArlos

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• ACORDO DE COMPENSAÇÃO E PRORROGAÇÃO

  Pergunta n° 4908, postada em 9/6/2005, às 16:30

  Autor(a): *** (Sbcampo - SP)

  BOA TARDE: GOSTARIA DE SABER SE NO CASO DE ACORDO DE PRORROGAÇÃO E COMPENSAÇÃO DE HORAS HÁ A NECESIDADE DE SE PRORROGAR A CADA DOIS ANOS OU PÓDE SER POR TEMPO INDETERMINADO. ANTECIPADAMENTE MEU MUITO OBRIGADO.

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• PORTARIA 162/05

  Pergunta n° 4907, postada em 9/6/2005, às 10:43

  Autor(a): *** (Diadema - SP)

  Bom dia ! Em relação à Portaria nº 162/05 - Dispõe sobre dados complementares exigidos para ingresso de mercadorias nacionais na área da Zona Franca de Manaus (ZFM), inclusive quanto ao PIS e COFINS,gostaria de saber como seria na prática esse destaque ? Seria igual ao destaque do ICMS ? Ex. uma indústria de borracha estabelecida em SP vende para ZFM coxim para carro no valor de R$ 10.000,00 (valor do produto). Destacamos no corpo da NF o abatimento de 7% do ICMS (R$ 700,00) sendo o valor total da nf R$ 9.300,00. Devido à portaria 162/05, devemos destacar também PIS E COFINS. Qual seria as alíquotas ? Caso seja 1,65% e 7.6% o valor total da nf seria R$ 8.375,00 (9.300,00-925,00) ? Ou teríamos apenas que mencionar os R$ 925,00 no corpo da nota, sendo o valor total da nf de R$ 9.300,00 ? Obrigada pela atenção. Sandra

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• OPCAO AO SIMPLES

  Pergunta n° 4906, postada em 9/6/2005, às 09:59

  Autor(a): *** (Goiania - GO)

  Empresa que dentre seus objetivos socias, tem atividade vedada ao simples, mas a atividade pronicpal no CNPJ, não é vedada pode optar mesmo assim? Exemplo: vende aparelhos celulares e tambem faz manutenção e reparação de aparelhos telefônicos. obrigado.

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• CUSTOS DE PRODUÇÃO AGROINDUSTRIAIS

  Pergunta n° 4905, postada em 8/6/2005, às 11:32

  Autor(a): *** (Maceió - AL)

  Prezado Rufino, Trabalho em uma usina de cana de açúcar e tenho que desenvolver uma trabalho para a diretoria sobre o ponto de equilíbrio, e como faço para calcular a escala ideal da planta. Desde já me coloca à disposição para maiores esclarecimentos.

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