Perguntas e Respostas

• COMPENSAÇÃO DE PREJUIZOS - AUTUAÇÃO FISCAL

  Pergunta n° 9405, postada em 2/1/2007, às 19:11

  Autor(a): *** (Manaus - AM)

  Sr. Contador Perito boa noite. Uma empresa que tenha sido fiscalizada no periodo de 01/01/2001 à 31/12/2001, sofre uma autuação para compensar prejuizos no valor de r$ 1.162.069,00 deste periodo. Como a contabilidade já está fechada, inclusive registrada na Junta Comercial os livros obrigatorios, devemos compensar neste periodo de 2001, ou no periodo presente a ser fechado, ano 2006, lançando no lalur a compensação do prejuizo. Sabido que esta empresa vem desde sua existencia tendo prejuizos fiscais continuos, que se encontra no valor de r$ 4.500.000,00.

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• PIS,COFINS, IR, ISS E PRATICA CONTÁBIL

  Pergunta n° 9404, postada em 2/1/2007, às 17:33

  Autor(a): *** (São João De Meriti - RJ)

  Tenho uma empresa prestadora de serviços, que tem por prática só realizar os serviços, quando do seu recebimento antecipado(é a regra no mercado, para este recebimento a mesma emite nota fiscal. Ocorre que acontece de o recebimento ocorrer em mes diferente da prestação do serviço, pergunta: 1)no recebimento antecipado, ou seja, antes da realização dos serviços, pago o Pis, cofins, c.social e imposto de renda pela emissão da nota fiscal? 2)Qual o mês de pagtº do iss, emissão ou prestação do serviço 3) este procedimento de emissão de nota fiscal é correto? 4) caso seja negativa a resposta da pergunta anterior(3) como faço para registrar o recebimento antecipado(qual lançamento contábil)e que tipo de documento emitir.

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• CALCULO DE CUSTO PELO SIMPLES

  Pergunta n° 9403, postada em 2/1/2007, às 15:45

  Autor(a): *** (Resende Costa - MG)

  No calculo do custo mensal de uma empresa comercial, considero: despesas(administrativas, com pessoal e bancária) + compras de mercadorias, e outras despesas. A movimentação bancária, NO CASO OS DEPOSITOS, bem como as desp. mensais, devem ser acrescentados às despesas pra se achar o custo mensal? Ou deve ser considerado de outra forma o custo mensal da empresa. Agradeço. Antonio Neto.`.

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• OPÇÃO LUCRO REAL

  Pergunta n° 9402, postada em 2/1/2007, às 15:20

  Autor(a): *** (Resende Costa - MG)

  Olá Jose Rufino, boa tarde! Primeiramente, desejo-lhes um 2007 repleto de felicidades e saúde para voces e os seus. A empresa em questão, supermercado, a partir de 2007 apurará o IR pelo Lucro Real. E, como tabalhei com lucro real anterior as 1990, praticamente, precisarei reaprender, os procedimentos. SOLICITO AJUDA E INFORMAÇÕES PRÁTICAS, para tais procedimentos, e um manual se for o caso? Agradeço. Antonio Netro .`.

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• ESTABILIDADE

  Pergunta n° 9401, postada em 2/1/2007, às 15:20

  Autor(a): *** (Santa Cruz - SP)

  Um funcionário aposentado, tem acidente de trajeto e fica 16 dias afastados, não da entrada no INSS, pois o mesmo é aposentado. pergunto: Tem direito a Estabilidade de 12 meses por acidente de trabalho?

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• JUROS CAPITAL PROPRIO

  Pergunta n° 9400, postada em 2/1/2007, às 15:03

  Autor(a): *** (Rio Do Sul - SC)

  Gostaria de saber qual a taxa TJLP (encontrei na CMN 6,85%) que devo utilizar para calcular juros de capital proprio para ser creditado para uma pessoa física? (a data do crédito foi dia 29/12/2006), e qual a alíquota do imposto de renda na fonte?

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• MARGEM DE LUCRO!

  Pergunta n° 9399, postada em 2/1/2007, às 13:17

  Autor(a): *** (Goiânia - GO)

  TEMOS DOIS SUPERMERCADOS QUE É DA FAMILIA, TENHO DUVIDAS QUANTO AO MEU LUCRO LIQUIDO E OU MARGEM DE LUCRO LIQUIDO, VOCÊ TEM ALGUMA RELACIONADA COM ISSO QUE POSSA ME AJUDAR A ENETEDER MELHOR. CASO POSSA ME AJUDAR FAVOR ENVIAR-ME E-MAIL Sistema Contabilidade Romes

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• SIMPLES NACIONAL

  Pergunta n° 9398, postada em 2/1/2007, às 12:56

  Autor(a): *** (São João De Meriti - RJ)

  Qual o prazo de õpção para o super simples? A atividade de Produção Artistica poderá ser no simples nacional? A atividade de cantar pode ser considerada produção artisitica e ser enquadrada no simples nacional?

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• CNAE

  Pergunta n° 9397, postada em 2/1/2007, às 10:35

  Autor(a): *** (Manaus - AM)

  Em complemento à minha Pergunta nº 9396, de hoje, peço que me esclareçam se podem ser escolhidas, juntas, uma atividade de Comércio Atacadista e outra de Comércio Varejista. Nesse caso, seriam corretas as 4693-1/00 - COMÉRCIO ATACADISTA DE MERCADORIAS EM GERAL, SEM PREDOMINÂNCIA DE ALIMENTOS OU DE INSUMOS AGROPECUÁRIOS e a 4761-0/01 COMÉRCIO VAREJISTA DE LIVROS?

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• CNAE

  Pergunta n° 9396, postada em 2/1/2007, às 10:24

  Autor(a): *** (Manaus - AM)

  Referência: Resposta nº 9377, de 28/12/2006. Não se trata de Impressão de Livros, mas sim de Vendas de Livros para as Livrarias. A Titular da empresa é também escritora. Ela manda imprimir os livros dela por qualquer Editora e os vende para as Livrarias, que, por sua vez, vende para os leitores, possivelmente por Consignação. Deve ser venda por Atacado. Essa Microempresa não tem Estabelecimento para atendimento ao público, porque suas atividades não necessitam. Como Prestadora de Serviço, faz Palestras e Treinamentos em Empresas. E agora, para Venda de Livros, somente fará entrega dos mesmos para as Livrarias. O CNAE ideal, pela nova versão 2.0, que entrou em vigor hoje, poderia ser 4693-1/00 - COMÉRCIO ATACADISTA DE MERCADORIAS EM GERAL, SEM PREDOMINÂNCIA DE ALIMENTOS OU DE INSUMOS AGROPECUÁRIOS? Essa atividade impede a opção do Simples?

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