Perguntas e Respostas

• PATRIMÔNIO LIQUIDO NEGATIVO

  Pergunta n° 35845, postada em 4/12/2012, às 16:23

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Prezados, Quando o patrimônio de uma empresa apresenta uma situação negativa no final do exercício o correto é utilizar no Balanço Patrimonial o termo: 1) Passivo a Descoberto; 2) Patrimônio Liquido Negativo; 3) Patrimônio Líquido. Existe alguma norma do CPC que está tratando esse assunto? obrigado, Marcelo Victtor

  2 resposta(s) Ver resposta(s) Responder

• SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA - OPERAÇÕES INTERESTADUAIS

  Pergunta n° 35844, postada em 4/12/2012, às 15:37

  Autor(a): *** (Lençóis Paulista - SP)

  Caro Consultor, boa tarde!! Contribuinte Paulista optante pelo Simples nacional realizará operações com o Estado do Mato Grosso com produtos que internamente estão sujeitos a Substituição Tributária. Verificando o Protocolo ICMS 11/2008 esses produtos constam no anexo e entendemos que relativamente as operações com subsequentes saídas aplica a ST. O que não ficou claro é se aplicamos ou não a ST quando o destinatário no Estado do Mato Grosso for consumidor final (PF ou Jurídica). No aguardo, desde já agradecemos.

  1 resposta(s) Ver resposta(s) Responder

• PAGAMENTO A MAIOR

  Pergunta n° 35843, postada em 4/12/2012, às 15:29

  Autor(a): *** (Rio Do Sul - SC)

  Boa tarde, temos uma empresa tributada pelo Lucro Real com base no Balancete de Redução/suspensão. Na competência 10/2012 a empresa recolheu R$ 10.000,00 de IRPJ, porém o valor devido era de R$ 8.000,00. Na competência 11/2012 posso compensar este valor de R$ 2.000,00 recolhido a maior na competência anterior? Se sim, devo fazer Per/Dcomp para compensar este valor? Muito obrigado.

  1 resposta(s) Ver resposta(s) Responder

• CALCULO PARA EQUIPAMENTO PROPRIO UTILIZADO EM OBRA.

  Pergunta n° 35842, postada em 4/12/2012, às 14:58

  Autor(a): *** (Piracicaba - SP)

  Boa Tarde, Tenho um cliente que presta serviço de TERRAPLANAGEM e tambem utiliza equipamentos próprios para o serviço, neste caso, quando meu cliente for emitir a nota tem que especificar valor da PRESTAÇÃO DE SERVIÇO e do EQUIPAMENTO. Existe alguma regra para calcular o valor de equipamento usado na obra ou como posso fazer este calculo?

  1 resposta(s) Ver resposta(s) Responder

• VENDA DE MERCADORIA FORA DO ESTABELECIMENTO

  Pergunta n° 35841, postada em 4/12/2012, às 13:07

  Autor(a): *** (Pindamonhangaba - SP)

  Continuando a pergunta nº 35829 de 03/12/2012. No caso, a empresa é obrigada a emitir a NF de remessa. Qual seria os lançamentos contábeis a serem efetuados nesse caso? Tanto na saída da mercadoria quanto na entrada da mesma. Att Diana

  1 resposta(s) Ver resposta(s) Responder

• NF-E DE IMPORTAÇÃO EMITIDA POR SIMPLES NACIONAL

  Pergunta n° 35840, postada em 4/12/2012, às 11:48

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  A empresa importadora enquadrada no Simples Nacional deve seguir os mesmo procedimentos para emissão da NF-e de Importação de uma empresa RPA, destacando os valores de IPI, ICMS, PIS, COFINS e I.I.? Ou a NF-e de Importação deverá ser emitida sem o destaque dos impostos, ja que não há aproveitamento dos creditos dos mesmos?

  1 resposta(s) Ver resposta(s) Responder

• AMORTIZAÇÃO CARTEIRA DE CLIENTE

  Pergunta n° 35839, postada em 4/12/2012, às 10:46

  Autor(a): *** (São Bernardo Do Campo - SP)

  Prezados Senhores, Bens Intangíveis (compra de carteira de clientes) pode ser amortizada? qual o prazo para amortização? e como aplicar as taxas? qual fundamento legal para aplicação. Grata pela atenção

  1 resposta(s) Ver resposta(s) Responder

• PESSOA FISICA EQUIPARADA A PESSOA JURICA

  Pergunta n° 35838, postada em 4/12/2012, às 08:37

  Autor(a): *** (Três Lagoas - MS)

  Uma pessoa física equiparada que compra terrenos, constrói e os vende, será equiparada a uma pessoa jurídica, possui uma empresa individual no ramo de hotelaria, a empresa poderá ser enquadrada no simples nacional?

  1 resposta(s) Ver resposta(s) Responder

• REF PERGUNTA 35825

  Pergunta n° 35837, postada em 3/12/2012, às 17:06

  Autor(a): *** (Ponte Nova - MG)

  A portaria Saif nº 008 MG traz em seu art 3º que a lista dos obrigados a emitirem o CT-e a partir de 01/12/2012 não é exaustiva, podendo ser estendida a outros contribuintes dependendo do CNAE.Como vou saber se estou obrigado.Meu cnae é 4930202 e não estou na lista.Será que estou obrigado a partir de 01/12/2012?

  1 resposta(s) Ver resposta(s) Responder

• IRRF ALÍQUOTA 1,2%

  Pergunta n° 35836, postada em 3/12/2012, às 16:28

  Autor(a): *** (Brasilia - DF)

  Boa tarde! Prezados, uma empresa prestou serviço para outra empresa, cujo os serviços discriminados Foram: * Instalação do Modulo USCA, * Identificação e correção de problema no gerador de 500kva com substituição de sensor de tensão e botoeira. Nos campos impostos retidos vieram retenção INSS 11% sobre a mão de obra, ISS 5% ( a empresa tomadora dos serviços esta enquadrada na portaria 57/2012 ) e IR 1,2%. Minha dúvida esta em realção a alíquota do IR devido ao tipo de serviço. Devo reter o ir com alíquota de 1,2%? Caso sim,? em qual código. OBS: A empresa prestadora temcomo atividade econômica orincipal: 46.52-4-00 - Comércio atacadista de componentes eletrônicos e equipamentos de telefonia e comunicação . No aguardo! Att: Mônica

  1 resposta(s) Ver resposta(s) Responder