Perguntas e Respostas

• ATIVO IMOBILIZADO

  Pergunta n° 54159, postada em 27/6/2019, às 09:17

  Autor(a): *** (Rio Do Sul - SC)

  1. A empresa está comprando materiais para fabricar uma "máquia de solda", que fará parte do seu ativo imobilizado. 2. Na nota fiscal de aquisição, são discriminados diversos itens: Chapa, parafuso, arruela. 3. Como trata-se de uma máquina para atividade fim da empresa, poderemos creditar o ICMS em 48 vezes. 4. Ao dar entrada dessas notas fiscais de compra, precisamos especificar um código para cada item? Ou podemos criar o item que será fabricado "máquina de solda" e lançar as compras desses materiais nesse item? 5. Quanto ao crédito do ICMS, podemos fazer pela entrada dos itens, ou apenas quando finalizar a "máquina de solda"? 6. Caso precisamos especificar um código para cada item comprado, e se o crédito de ICMS poderá ser feito na aquisição dos materiais, precisamos controlar o imobilizado de cada item? Exemplo: Compramos 10 parafusos no valor de R$ 1,00 cada, controlar o ativo imobilizado de 10 parafusos?

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• ATESTADO NO FIM CONTRATO DE EXPERIENCIA

  Pergunta n° 54158, postada em 27/6/2019, às 09:17

  Autor(a): *** (Boa Vista - RR)

  Bom dia; Temos um colaborador que seu contrato de experiencia encerra dia 30/06/2019. Na data de 26/06/2019 o mesmo apresentou atestado de 15 dias. A duvida é a seguinte: podemos encerrar o contrato desse funcionário dia 30/06/2019? Qual procedimento devemos adotar nessa situação??

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• FATOR R

  Pergunta n° 54157, postada em 27/6/2019, às 09:01

  Autor(a): *** (Ponte Nova - MG)

  Tenho um cliente tem como atividade comercio varejista de móveis e tem um faturamento aproximadamente de 40.000,00 por mês. Vai agora fazer uma alteração contratual colocando também atividade de intermediação e mediação de negócios em geral CNAE 7490-1-04 para emitir uma nota fiscal por mês de prestação de serviços para uma financeira no valor de mais ou menos 200,00 por mês, que será no anexo V. Qual o valor a lançar no anexo V das despesas com folha de pagamento, inss etc?Seria o valor total da folha da empresa uma vez que 99,9% do faturamento é com o comércio de móveis no anexo I?

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• COMPENSAÇÃO PRETÉRITA

  Pergunta n° 54156, postada em 27/6/2019, às 08:32

  Autor(a): *** (Ponte Nova - MG)

  Empresa do lucro presumido entrou com processo administrativo na receita federal do Brasil solicitando através de consulta no sistema SINCOR compensação pretérita de créditos tributários provenientes de pagamentos de DARF , referente IR e CSLL "não alocados" e o processo foi deferido pelo Auditor Fiscal da Coordenação Especial de Gestão de Crédito e de Benefícios Fiscais COREC , órgão vinculado a RFB,. O valor do crédito foi de 191.597,62, sem correção, para utilização por meio do sistema perd/Comp, como pagamentos indevidos, nos termos da IN 1717/2017. Como devo proceder com os lançamentos contábeis, para entrar com este crédito na contabilidade e na hora da compensação?

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• FERIAS BIPARTIDAS

  Pergunta n° 54155, postada em 27/6/2019, às 08:06

  Autor(a): *** (Jaú - SP)

  OLÁ, TENHO NA FOLHA DE PAGTO DESCONTO DE INSS SOBRE FERIAS, MAS SE EU CONTABILIZAR ESSA PARTE DO VALOR NÃO BATE COM A GPS QUE É MENOR A PAGAR.COMO LANÇO ESSE VALOR DE INSS ?SE BATER A FOLHA NÃO BATE O VALOR DA GPS, TEM QUE ESTORNAR DEPOIS? OBRIGADA.

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• MUDANÇA DE EMPREGADO PARA OUTRO ESTADO

  Pergunta n° 54154, postada em 26/6/2019, às 17:47

  Autor(a): *** (Brasilia - DF)

  Prezados, Boa Tarde. Pergunta 1: No caso de empregado que esta mudando para trabalhar na empresa de outro estado mesmo grupo econômico, pode ser feito o pagamento de um auxilio mudança em parcela única, caso possa ser feito este pagamento haverá incidência de quais impostos? Pergunta 2: Se o pagamento ocorrer no caso acima como ajuda de custo haverá incidência de quais impostos? Pergunta 3: No caso acima pode ser pago gratificação por um período de 6 meses a titulo de mudança, caso possa ocorrer o pagamento, haverá incidência de quais impostos?

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• REGIME DE APURAÇÃO

  Pergunta n° 54153, postada em 26/6/2019, às 16:59

  Autor(a): *** (Sorocaba - SP)

  Prezado Um empresa paulista do simples nacional prestadora de serviços resolveu inserir entre suas atividades um CNAE de comercio e no portal REDESIM a unica opção de apuração do ICMS é o RPA. Sendo que a empresa é do simples nacional há algum problema informar o regime de apuração de icms RPA? obrigado

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• EFD CONTRIBUIÇÕES

  Pergunta n° 54152, postada em 26/6/2019, às 16:38

  Autor(a): *** (Rio Do Sul - SC)

  Boa tarde! Qual modelo de documento devo utilizar na escrituração do NFC-e de combustível no EFD contribuições? Venho utilizando o modelo 65. No validador da receita federal não apresenta erro e nem aviso. Mas sempre validados os arquivos num outro validador (e-auditor) e nesse validador alega que que o modelo 65 está inconsistente no registro C395. Deise

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• IMPOSTOS RETIDOS NA FONTE

  Pergunta n° 54151, postada em 26/6/2019, às 15:26

  Autor(a): *** (Sorocaba - SP)

  Prezado Sr. Uma empresa prestadora de serviço do Lucro Real emite mensalmente nota fiscal sujeita a retenção na fonte de IRRF 1,5% e PIS/COFINS/CSLL 4,65% cujo recebimento ocorre em 30 e 60 dias após, quando é feito o depósito como o desconto desses impostos. O principio da competência exige que no prestador do serviço os impostos seja calculado e devidos no mês da emissão da nota fiscal. Duvida: Para o prestador a recuperação dos impostos retidos será no mês da emissão ou do efetivo recebimento da nf. emitida? Obrigado

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• ICMS ST SOBRA TRANSPORTES CF RESPOSTA 56439

  Pergunta n° 54150, postada em 26/6/2019, às 14:04

  Autor(a): *** (Botucatu - SP)

  Boa tarde. Na resposta 56439 fica claro o direito de crédito de ICMS que o contratante possui em relação aos serviços de transportes que contratou para buscar mercadorias sujeitas à ST do ICMS. Mas, no entanto, fica a dúvida em relação à necessidade de se pagar o ICMS ST sobre este frete, já que a mercadoria trazida está sujeira ao regime de ST. O posto revendedor contrata uma transportadora RPA para ir buscar o combustível, que vem com ST do ICMS, calculado através de preço médio ponderado. A transportadora destaca os 12% de ICMS no frete, paga o ICMS, e o posto que contratou se credita do ICMS deste frete. Deverá, ainda, calcular a diferença de ST sobre este frete? Como saber a margem que deverá ser aplicada no caso do combustível? Att, PAula

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