Perguntas e Respostas

• QUITAÇÃO DE PARCELAMENTO SIMPLES NACIONAL

  Pergunta n° 56369, postada em 9/6/2020, às 12:26

  Autor(a): *** (Brumado - BA)

  Boa tarde! Uma empresa optante pelo Simples Nacional, deseja quitar os débitos de tributos ora parcelados pelo Simples Nacional (antecipação do pagamento). Qual o procedimento? Tem desconto na antecipação do pagamento de parcelamento? Gilmar

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• RETENÇÃO SN

  Pergunta n° 56368, postada em 9/6/2020, às 09:25

  Autor(a): *** (Porto Alegre - RS)

  Simples Nacional na condição de tomador de serviços, e prestadora pessoa jurídica não optante simples nacional. Nesta condição de tomadora efetuará a retenção? IRRF e também a retenção das Contribuições Sociais PIS/COFINS e CSLL. Base legal. Exemplo lançamentos contábeis?

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• RECOMPOSIÇÃO DE ALIQUOTA

  Pergunta n° 56367, postada em 9/6/2020, às 08:57

  Autor(a): *** (Ituiutaba - MG)

  A Consultoria Uma empresa enquadrada no Simples Nacional de Minas Gerais com atividade de Serviços de reboque de veículos (CNE 52-29-0-02), adquiriu um caminhão, Ativo Imobilizado, no estado do Rio de Janeiro com alíquota de 12%, como o NCM/SH 87042210. Pergunta Teremos que fazer a recomposição de alíquota de ICMS referente essa aquisição para o estado de Minas Gerais? Atenciosamente Carlos Otávio Águia Contábil

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• PERGUNTA N 55974

  Pergunta n° 56366, postada em 9/6/2020, às 08:23

  Autor(a): *** (Porto Alegre - RS)

  Pergunta n° 55974, não foi entendido. férias em Dobro na Rescisão? Lançamentos contábeis. Férias Proporcionais do Aviso Indenizado? Lançamentos contábeis. 13° Antecipado? Lançamentos contábeis. Aviso Prévio Descontado? Lançamentos contábeis.

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• PERGUNTA N 56348

  Pergunta n° 56365, postada em 9/6/2020, às 08:21

  Autor(a): *** (Porto Alegre - RS)

  Pergunta n° 56348, não foi entendido. Rescisão folha de pagamento? Empresa Lucro Real. 1)Férias Proporcionais do Aviso Indenizado. Qual lançamento contábil? 2)Aviso Prévio Indenizado. Qual lançamento contábil? 3)Décimo Terceiro Proporcional. Qual lançamento contábil? 4)Décimo Terceiro Aviso. Qual lançamento contábil? 5)Férias Vencidas . Qual lançamento contábil? 6)Férias Proporcionais . Qual lançamento contábil? 7)1/3 de Férias (Rescisão). Qual lançamento contábil?

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• INCIDENCIA DO DIFERENCIAL DE ALIQUOTAS USO E CONSUMO EMPRESA COM I.E NO ESTADO DE RJ

  Pergunta n° 56364, postada em 8/6/2020, às 18:10

  Autor(a): *** (Lages - SC)

  Boa noite! Determinada empresa é transportadora de cargas e possui Filial no Estado do RJ, adquiriu mercadorias para uso e consumo. Como proceder em relação ao calculo do DIFA e recolhimento da guia? Existe calculo diferenciado para aquisições com ou sem substituição tributária?

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• IRPF /AÇÕES

  Pergunta n° 56363, postada em 8/6/2020, às 16:41

  Autor(a): *** (Ponte Nova - MG)

  Na DIRPF quando você vende ações abaixo de R$ 20.000,00 em um mês e teve lucro este deve ser lançado na ficha Rendimentos isentos e Não tributáveis codigo 20.Quando você vende ações em um mês acima de 20.000,00 e teve lucro ou prejuízo as informações deverão ser inseridas como ganho de operações comuns na opção de Renda Variável do programa de declaração. 1) Este valor que é lançado de lucro ou prejuízo na ficha de renda variável ,o saldo final é computado pela receita para cobrir a variação do patrimônio no caso de lucro? 2) Quando a venda é menor que R$ 20.000,00 e deu prejuízo pode lançar o prejuízo nesta ficha de renda variável?

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• INCIDÊNCIA DE IMPOSTOS DA INDENIZAÇÃO DA MP 936

  Pergunta n° 56362, postada em 8/6/2020, às 16:22

  Autor(a): *** (Araras - SP)

  Boa tarde! Realizamos a dispensa de uma colaboradora onde precisaremos pagar a indenização prevista na MP 936, vi que o código da rúbrica no eSocial é 6119, porém gostaria de confirmar: quais os impostos incidentes nessa rúbrica (INSS/IRRF/FGTS)?

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• REGIME DE CAIXA PARA EMPRESAS DO LUCRO PRESUMIDO

  Pergunta n° 56361, postada em 8/6/2020, às 14:27

  Autor(a): *** (Brasília - DF)

  Prezados, boa tarde! Gostaria de saber o funcionamento do regime de caixa para empresas do lucro presumido. É possível optar por este regime, após o pagamento do imposto do 1º trimestre ter sido realizado pelo regime de competência? Qual seria a base legal para este assunto? Agradeço desde já.

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• LANÇAMENTO CONTÁBIL DE IRPJ E CSLL A PAGAR

  Pergunta n° 56360, postada em 8/6/2020, às 13:57

  Autor(a): *** (Lages - SC)

  Boa tarde! Determinada empresa é optante pelo Lucro real e apurou Lucro no 1º. trimestre de 2020. Saldo dos Lucros antes do IRPJ e CSLL 18.707,60 ocorreu a compensação de 30% dos lucros em relação ao saldo dos prejuízos acumulados de 5.612,28, onde Debito: Lucros do exercício e credito: Prejuízos Acumulados. Neste caso assumindo a base de calculo de 13.095,32 efetuamos a provisão dos Tributos a serem pagos de 1.178,58 de CSLL e 1.964,30 de IRPJ, onde a empresa ficou com saldo de lucro liquido de 9.952,44. Na apresentação do Balanço como chegaremos a este saldo liquido os valores de CSLL e IRPJ devem ser debitados diretamente do lucro do trimestre? E ainda na D.R. como demonstrar o saldo do lucro liquido de 9.952,44?

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