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PERGUNTA: LANÇAMENTO CONTÁBIL DE IRPJ E CSLL A PAGAR
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Pergunta n° 56360, postada em 8/6/2020, às 13:57
Autor(a): *** (Lages - SC)
Boa tarde! Determinada empresa é optante pelo Lucro real e apurou Lucro no 1º. trimestre de 2020. Saldo dos Lucros antes do IRPJ e CSLL 18.707,60 ocorreu a compensação de 30% dos lucros em relação ao saldo dos prejuízos acumulados de 5.612,28, onde Debito: Lucros do exercício e credito: Prejuízos Acumulados. Neste caso assumindo a base de calculo de 13.095,32 efetuamos a provisão dos Tributos a serem pagos de 1.178,58 de CSLL e 1.964,30 de IRPJ, onde a empresa ficou com saldo de lucro liquido de 9.952,44. Na apresentação do Balanço como chegaremos a este saldo liquido os valores de CSLL e IRPJ devem ser debitados diretamente do lucro do trimestre? E ainda na D.R. como demonstrar o saldo do lucro liquido de 9.952,44?
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