Perguntas e Respostas

• MATRIZ E FILIAIS

  Pergunta n° 9111, postada em 27/11/2006, às 09:03

  Autor(a): *** (Cascavel - PR)

  Bom dia! De acordo com o paragrafo 3ºdo art. 30 e 31 da Lei nº10.833/2003, "O limite para fins de retenção das contribuições deve ser fixado considerando a soma dos pagamentos efetuados à Matriz e às Filiais de uma mesma pessoa Júridica", mas como proceder quando os pagamentos é que são feitos por uma Matriz e suas Filiais a uma mesma pessoa juridica, o disposto vale neste caso? Grato Éris

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• CONHECIMENTO DE TRANSPORTE

  Pergunta n° 9110, postada em 27/11/2006, às 08:52

  Autor(a): *** (Goiania - GO)

  Caro colaboradores, Tenho uma empresa transportadora de cargas tributada pelo lucro real estabelecida em SP e iremos efetivar um serviço de transporte de cargas saindo do ponto A (SP) para o ponto B (GO). O pagamento pelo serviço será da seguinte forma: o ponto A irá pagar 60% do serviço, enquanto o ponto B os outros 40%. A duvida é a seguinte: As empresa A e B querem que eu emita dois CTRC, ou seja, um com 60% e outro com 40%. Isso é correto? Qual seria a minha tributação sobre esta operação?

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• CONTA PROVISÃO PARA DEVEDORES DUVIDOSOS

  Pergunta n° 9109, postada em 26/11/2006, às 23:21

  Autor(a): *** (Piracicaba - SP)

  Na faculdade que trabalho, verifiquei um valor muito alto na conta provisão para devedores duvidosos. A faculdade está mudando a sua forma de tributação pois antes era sem fins lucrativos e agora será tributada pelo lucro real. Como ela tem convenio com o PROUNI(segundo informações da contadora) ela terá isenção dos tributos federais. Como os valores da conta PDV está impactando nos resultados gerenciais/contabeis, como devemos resolver essa questão? Os valores são desde o ano de 2002 e a cada ano está só crescendo. O que devemos fazer? Fatima Cutrim

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• IMOBILIZADO PERGUNTA 9093

  Pergunta n° 9108, postada em 26/11/2006, às 10:46

  Autor(a): *** (Passo Fundo - RS)

  NO EXEMPLO DADO NA PERGUTA 9093. MINHA DUVIDA E SE A EMPRESA E TRIBUTADA PELO LUCRO PRESUMIDO COM APURACAO TRIMESTRAL E NAO PELO LUCRO REAL (NOS LINKS INFORMADO SO SE REFERE A LUCRO REAL) DEVO FAZER SO MESMO PROCEDIMENTO, O GANHO DE CAPITAL E FEITO POR UNIDADE DE BEN VENDIDO, OU A APURACAO DO LUCRO OU PERDA NA VENDA DO IMOBILIZADO E FEITA NO TRIMESTRE. COMO DEVE SER FEITA A TRIBUTACAO SE HOUVER GANHO.

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• VENDA DE ATIVO - IRPJ E CSLL

  Pergunta n° 9107, postada em 25/11/2006, às 09:51

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Prezado Prof. Rufino...Bom Dia.. Minha dúvida é com relação ao valor da venda do ativo imobilizado que integrará a base de cálculo do IRPJ e CSLL das empresas optantes ao lucro presumido. Sei que esses valores são excluídos da BC de Pis e Cofins. O valor do imobilizado será o seu valor de venda, ou apenas o ganho de capital ?e o valor da depreciação ? afeta esse valor ? Desde já agradeço. Atenciosamente. José Carlos

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• RATEIO GGF

  Pergunta n° 9106, postada em 24/11/2006, às 18:18

  Autor(a): *** (Jacareí - SP)

  Numa indústria metalúrgica, sabendo-se que os gastos gerais de fabricação (GGF)do mes, deve ser apropriado, parte para o estoque e parte para o custo do material vendido, pergunto : Que critério de rateiro do GGF deve ser utilizado para que o mesmo seja aceito pelo Fisco e reflita de modo realista e confiável a distribuição destes gastos ? Grato Michael Morrell

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• LAUDO DE AVALIAÇÃO

  Pergunta n° 9105, postada em 24/11/2006, às 17:07

  Autor(a): *** (Rio De Janeiro - RJ)

  Caso uma empresa de controle comparilhado venha a exercer o seu direito de preferência para aquisição de ações ordinárias e preferenciais ofertadas por outro acionista, o laudo de avaliação elaborado por um departamento da própria empresa que adquiriu as ações é valido ou há a necessidade de laudo de avaliação realizada por peritos ou por empresa de consultoria especializada???????????

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• ARTIGO 27 DA INSTRUÇÃO NORMATIVA 243 DE 11/11/2002

  Pergunta n° 9104, postada em 24/11/2006, às 16:31

  Autor(a): *** (Rio De Janeiro - RJ)

  Existe alguma interpretação do artigo 27 da IN 243/2002, bem como seus 8 paragrafos,?

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• QUOTAS DE CAPITAL

  Pergunta n° 9103, postada em 24/11/2006, às 15:43

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Compra de 100% das quotas de uma sociedade Ltda. O Capital Social é R$ 50.000,00 A compra foi por R$ 200.000,00. Pergunta: Como devo contabilizar a diferença, ou seja,R$ 150.000,00 das quotas. Atenciosamente Mario Schmidt

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• INCENTIVOS

  Pergunta n° 9102, postada em 24/11/2006, às 15:37

  Autor(a): *** (Rio De Janeiro - RJ)

  HÁ ALGUM INCENTIVO PARA ATOR, FORMALIZADO COMO PESSOA JURIDICA PARA O IRPJ E CSLL?

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