Perguntas e Respostas
Nossa eficiente equipe de consultores esclarece com rapidez e segurança suas dúvidas de forma clara e objetiva, através do serviço de envio de perguntas e resgates das respostas via internet. Você ainda troca experiências com profissionais de todo País, nos mais variados ramos de atuação e porte empresarial (empresas de grande, médio e pequeno porte; profissionais liberais etc.).
Somos especializados nas áreas: tributária, fiscal, contábil, societária, previdenciária e trabalhista.
Não obstante adotarmos a marca ContadorPerito.Com®, observe que não prestamos serviços na área de perícia contábil.
Conforme dicionários de língua portuguesa, “dúvida”, entre outras definições, é a “incerteza entre confirmar ou negar um julgamento ou a realidade de um fato”. (g.n.)
PERGUNTA: SUBSTITUÍDO TRIBUTÁRIO - CRÉDITO DO PIS E COFINS
-
Pergunta n° 65926, postada em 17/4/2025, às 13:59
Autor(a): *** (Piracicaba - SP)
Boa tarde! Temos clientes que são tributadas pelo Lucro Real, onde parte das mercadorias que revendem são adquiridas de fornecedores que são substituídos tributários em relação ao ICMS (por exemplo, atacadistas). Tais mercadorias são tributadas normalmente pelo PIS e COFINS. Porém, na NF-e de compra dessas mercadorias (não em todas), consta no arquivo XML a base e o valor do ICMS retido anteriormente por substituição tributária. A minha dúvida é se devemos excluir esse valor de ICMS retido anteriormente para fins de cálculo dos créditos de PIS e COFINS a serem descontados pela aquisição das mercadorias para revenda. Se a resposta for positiva, qual a tratativa a ser dada nos casos de NF-e onde o fornecedor não informa o valor do ICMS-ST retido anteriormente? Grato e aguardo, Márcio Vitti
Acesso restrito para assinantes
O site ContadorPerito.Com tem áreas de acesso restrito a assinantes ativos. Para continuar sua navegação, é necessário preencher os campos de login e senha abaixo.
Se você ainda não é assinante, clique aqui e assine.
Em caso de dúvidas acesse a Central de Atendimento. Clique aqui.
*Não trabalhamos com acesso experimental.
Atenção!
Com fulcro no disposto no caput e inciso XIII do artigo 7º, e nos artigos 24, 29 e 101 a 184, todos da Lei nº 9.610/1998 (Direitos Autorais) e no artigo 184 do Decreto-Lei nº 2.848/1940 (Código Penal), na redação dada pela Lei nº 10.695/2003, é expressamente proibida, por qualquer meio, a reprodução parcial e/ou total de matérias exclusivas do site ContadorPerito.Com®, exceto a impressão e a citação ou referência bibliográfica de acordo com as normas da Associação Brasileira de Normas Técnicas - ABNT.
