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PERGUNTA: CÁLCULO DA VARIAÇÃO CAMBIAL HEDGE EM EMPRÉSTIMO COM BANCO NO EXTERIOR
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Pergunta n° 65788, postada em 25/3/2025, às 10:07
Autor(a): *** (São Paulo - SP)
Bom dia caro consiltor(a) Estamos passando por auditoria em 2024, e foi solicitado o cálculo da variação cambial considerando um hedge de 100% sobre uma dívida contraída com um banco de Portugal(empréstimo bancário)(empresa tributada pelo lucro real). Seguem os detalhes do contrato: Data do Empréstimo: 13/12/2023 Valor em Euro: € 1.865.219,26 Taxa de câmbio contratual: 5,3613 Valor em moeda brasileira: R$ 10.000.000,02 Taxa do hedge: 5,886 Dado que o hedge cambial cobre 100% da variação da dívida, preciso entender: Como estruturar uma planilha para cálculo da variação cambial considerando o hedge? Como deve ser feita a contabilização desse hedge e sua compensação na dívida? Há um modelo ou material de apoio que possa auxiliar no cálculo e registro contábil adequado?(por exemplo uma planilha de calciulo modelo em excel) Agradeço desde já pela ajuda!
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