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PERGUNTA: CONTABILIZAÇÃO DE FUNDOS DE INVESTIMENTO
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Pergunta n° 63776, postada em 31/1/2024, às 10:07
Autor(a): *** (Cacoal - RO)
Bom dia consultor a)Como contabilizar e avaliar fundo de investimento de renda fixa e renda variável? Empresa PME optante simples nacional Em títulos de crédito como cdb, titulos publicos, etc sei que deve ser contabilizado ao custo (na compra) e as receitas com juros devem ser apropriadas mensalmente Porem em fundos de investimento não há receita mensal (decorrente de contrato) mas sim um aumento ou diminuição do valor de mercado do fundo. Então para o fundo so se aplicaria avaliação ao final do exercicio? Esta diferença deve ser registrada como receita ou ajuste de avaliação patrimonial? b)Deve ser feito provisão para irrf?
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