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PERGUNTA: JCP SOBRE O EXCESSO DEDUTÍVEL X ADIÇÃO NO LALUR (IRPJ) E NO LACS(CSLL)
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Pergunta n° 63622, postada em 4/1/2024, às 12:06
Autor(a): *** (São Roque - SP)
Empresa tributada pelo regime de Lucro Real; em Dezembro/2023 empresa fez os cálculos dos Juros sobre o Capital Próprio - JCP, com base nas contas do Balanço Patrimonial grupo do Patrimônio Líquido em 31/12/2023; dentre os valores do Patrimônio Líquido consta a conta contábil de AVALIAÇÃO A VALOR JUSTO - AVJ -LEI 12.973/2014; o JCP foi calculado também sobre a conta contábil de AVJ - Lei 12.973/2014; empresa calculou 15% de IRRF sobre o total do JCP; empresa adicionou no Lalur (irpj) e no Lacs (csll), a parcela do JCP sobre a AVJ, por não ser dedutível na apuração do lucro real; ou seja, os 15% de IRRF foi calculado sobre a parcela do Excesso do limite de dedutibilidade do JCP sobre a AVJ, excesso de juros sobre o Capital Próprio, porém esse excesso de jcp A EMPRESA NÃO CONSIDEROU COMO DESPESA DEDUTÍVEL E ADICIONOU NO LALUR E NO LACS; Perguntamos: OS PROCEDIMENTOS QUE A EMPRESA FEZ ACIMA, ESTÃO CORRETOS ? Agradecemos pela atenção de sempre;
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