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PERGUNTA: COMBUSTIVEIS - ICMS MONOFÁSICO
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Pergunta n° 62540, postada em 1/6/2023, às 16:06
Autor(a): *** (Maua - SP)
Boa tarde! Gostaria de saber como será a escrituração dos créditos de ICMS na entrada de Diesel e Biodiesel nas transportadoras, até 30/04 ao lançar a nota de entrada o cálculo era o valor da nota x alíquota de 12% = valor do crédito de ICMS. E a partir de 01/05/2023 com a Lei complementar 192/2022, passou a ser monofásico, recebi notas com o CST 61. Minha dúvida é como será a escrituração? exemplo: compra de 1.000 litros de diesel ou biodiesel 1.000 * 0,9456 = 945,60 (valor do crédito de ICMS). O valor do ICMS terá que ser escriturado em outros créditos com código de ajuste? Pois no lançamento da nota precisa ter a BC do ICMS, alíquota e o valor do ICMS e de acordo com a nova forma de tributação, nesse cálculo não temos base e nem alíquota.
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