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PERGUNTA: RENDIMENTOS DE APLICAÇÃO FINANCEIRA
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Pergunta n° 62314, postada em 24/4/2023, às 15:37
Autor(a): *** (Manaus - AM)
Prezados, Empresa do Lucro Presumido que realizou aplicação financeira. Os rendimentos da aplicação só serão tributados quando houver cessão, alienação ou resgate. Mas mensalmente no extrato da aplicação financeira há aumento do valor aplicado (conforme extrato da aplicação) que é lançado pela contabilidade. Lançamento contábil: D- IRRF S/APLICAÇÃO FINANCEIRA (resultado) D- IOF (resultado) D- Aplicação Financeira (AC) C- Rendimentos Financeiros (receita financeira) Considerando os lançamentos acima na entrega do SPED ECF os valores lançados pela contabilidade e os tributados serão diferentes. O próprio PVA alerta quanto a diferença desses valores. O lançamento contábil está correto? Ou deveria ser lançado em outra conta? Há risco do cliente cair na malha por conta dessas diferenças do tributado e do lançado pela contabilidade?
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