Perguntas e Respostas
Nossa eficiente equipe de consultores esclarece com rapidez e segurança suas dúvidas de forma clara e objetiva, através do serviço de envio de perguntas e resgates das respostas via internet. Você ainda troca experiências com profissionais de todo País, nos mais variados ramos de atuação e porte empresarial (empresas de grande, médio e pequeno porte; profissionais liberais etc.).
Somos especializados nas áreas: tributária, fiscal, contábil, societária, previdenciária e trabalhista.
Não obstante adotarmos a marca ContadorPerito.Com®, observe que não prestamos serviços na área de perícia contábil.
Conforme dicionários de língua portuguesa, “dúvida”, entre outras definições, é a “incerteza entre confirmar ou negar um julgamento ou a realidade de um fato”. (g.n.)
PERGUNTA: PARCELAS DE LUCROS EXCEDENTES DÚVIDA CONTABILIZAÇÃO
-
Pergunta n° 62052, postada em 7/3/2023, às 09:47
Autor(a): *** (Colatina - ES)
Prezados, ainda ligando ficou dúvidas em relação a correta contabilização da parcela excedente de lucros ( Pergunta nº 61812, resposta n° 65129. Fiz conforme o orientado em todos os trâmites, mas conforme orientado por telefone não pode ficar saldo na conta de adiantamento de lucros, no nosso caso está ficando o valor líquido da parcela excedente. Talvez eu esteja fazendo algum lançamento errado. Vou descrever como fiz: Em novembro fui lançando as transferências feitas a pessoa física na conta redutora do PL Adiantamento de Lucros. Nesse mês o valor transferido excedeu r$ 106,37. Reajustei o valor e lancei essa diferença conforme orientado da seguinte forma: D - PARCELA EXCEDENTE - R$ 163,65 C - ADIANTAMENTO DE LUCROS - R$ 106,37 C - IRRF A RECOLHER - R$ 57,28 Em dezembro, fiz o mesmo, lancei as transferências como adiantamento de lucros (redutora do PL). porém ao final de dezembro houve novamente parcela excedente. Fiz os mesmos lançamentos que fiz em novembro: D - PARCELA EXCEDENTE - R$ 324,98 C - ADIANTAMENTO DE LUCROS - R$ 211,24 C - IRRF A RECOLHER - R$ 113,74 Em resumo: D - PARCELA EXCEDENTE (DESPESA): 488,63 C - ADIANTAMENTO DE LUCROS: 317,61 C - IRRF A RECOLHER: 171,02 Acontece que quando fiz o lançamento do crédito do Adiantamento de Lucros, ao fazer o zeramento, ficou o valor do crédito "sobrando" na conta de Adiantamento de Lucros, visto que o lucro do exercício, ao lançar a despesa de parcela excedente, reduziu 488,63, Entao tenho essa diferença. LUCROS DO EXERCICIO DESCONSIDERANDO A PARCELA EXCEDENTE: r$ 130.658,48. ADIANTAMENTO DE LUCROS ANTES DE CREDITAR PARCELA EXCEDENTE: r$ 130.976,09 LUCRO DO EXERCICIO CONSIDERANDO A PARCELA EXCEDENTE: R$ 130.169,85 ADIANTAMENTO DE LUCROS APÓS CONSIDERAR A PARCELA EXCEDENTE: 130.658,48 DIFERENÇA ADIANTAMENTO DE LUCROS - LUCRO DO EXERCICIO = R$ 317,61 Ou seja, a minha dúvida final é sobre o saldo que vai ficar no adiantamento de lucros. E qual valor devo informar na DIRF como lucros distribuídos? Obrigada pela atenção
Acesso restrito para assinantes
O site ContadorPerito.Com tem áreas de acesso restrito a assinantes ativos. Para continuar sua navegação, é necessário preencher os campos de login e senha abaixo.
Se você ainda não é assinante, clique aqui e assine.
Em caso de dúvidas acesse a Central de Atendimento. Clique aqui.
*Não trabalhamos com acesso experimental.
Atenção!
Com fulcro no disposto no caput e inciso XIII do artigo 7º, e nos artigos 24, 29 e 101 a 184, todos da Lei nº 9.610/1998 (Direitos Autorais) e no artigo 184 do Decreto-Lei nº 2.848/1940 (Código Penal), na redação dada pela Lei nº 10.695/2003, é expressamente proibida, por qualquer meio, a reprodução parcial e/ou total de matérias exclusivas do site ContadorPerito.Com®, exceto a impressão e a citação ou referência bibliográfica de acordo com as normas da Associação Brasileira de Normas Técnicas - ABNT.
