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PERGUNTA: TRIBUTAÇÃO NO SIMPLES NACIONAL
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Pergunta n° 61009, postada em 27/7/2022, às 11:24
Autor(a): *** (Maua - SP)
Bom dia!! Tenho uma empresa tributada pelo SIMPLES NACIONAL que irá praticar atividade do CNAE 74901-04 - para realização de serviços de logística e de gestão do transporte fretado, entregando mensalmente ao cliente uma ANS- Acordo Nível de Serviço, com indicadores e performance do transportador , além de oferecer uma plataforma digital que é utilizada para gestão do fretado (rastreamento dos veículos, controle de acesso e APP para usuários e consulta das linhas), chamaremos essa de EMPRESA A. EMPRESA B - cliente que contrata os serviços da EMPRESA A (empresa que possui os funcionários que utilizam o transporte de fretado da empresa C) EMPRESA C- Transportador que irá realizar os serviços de transporte dos funcionários da EMPRESA B Cálculo do Imposto da EMPRESA A: Enquadramento pelo CNAE no anexo V aplicando o fator "r" Valor cobrado pelas atividades praticadas - R$ 5.000,00 Valor do transportador -EMPRESA C - R$ 95.000,00 Valor do contrato da empresa A e B - R$ 100.000,00 O valor da nota fiscal emitida da empresa A, terá que ser no valor bruto de R$ 100.000,00, no entanto será repassado através de recibo e lançamento contábil R$ 95.000,00 para a empresa C . Nesse caso poderei tributar o imposto SIMPLES NACIONAL somente o valor de R$ 5000.00 ou terei que tributar o valor total de nota fiscal R$ 100.000,00?
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