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PERGUNTA: ICMS - LUCRO PRESUMIDO - CRÉDITO PELAS ENTRADAS
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Pergunta n° 56418, postada em 16/6/2020, às 18:43
Autor(a): *** (Brasília - DF)
Prezados, boa noite! Uma Industria, tributada pelo Lucro presumido atuante no DF, efetuou compras de fora do estado gerando valor de ICMS Deferencial de alíquotas a recolher. Esta mesma empresa tem crédito de ICMS provenientes das entradas do período, como ela não tem fato gerador de débito de ICMS, é possível aproveitar o valor disponível proveniente das entradas para compensar o valor devido do ICMS Diferencial de alíquotas? Exemplo: Créditos disponível pela entradas: 100,00 Débito de Icms Diferencial de alíquotas compra fora UF: 80,00 Assim, compensaria o débito, e teria crédito a transpor para o mês posterior de 20,00 Aguardo retorno, desde já meus agradecimentos.
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