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PERGUNTA: IRPJ ESTIMATIVA
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Pergunta n° 54318, postada em 17/7/2019, às 14:27
Autor(a): *** (Sorocaba - SP)
Sr. Consultor Uma empresa tributada pelo Lucro Real Anual para calcular o quanto pagar de IRPJ Estimativa em um determinado mês, após apurado o valor devido com base em balancete mensal acumulado, nos itens de deduções entre outros temos o “IRPJ devido em meses anteriores” e o “IR retido na fonte”. Duvidas: 1 – Para efeito de deduções a ECF considera sempre o “IRPJ devido em meses anteriores”, no entanto a empresa fez ajustes contábeis nos meses anteriores e pagou IRPJ maior que o devido e nesse caso como se compensar da diferença? 2 – Todo mês há retenção de IR na fonte, para efeito de deduções considera-se o montante acumulado? Muito obrigado
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