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PERGUNTA: DIFERENCIAL DE ALÍQUOTA - EXEMPLO DE CÁLCULO
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Pergunta n° 5420, postada em 23/8/2005, às 06:00
Autor(a): *** (Brasilia - DF)
Gostaria que, se possível, me fosse dado uma resposta individualizada, pois foi com este intúito que assinei o site("VOCÊ PERGUNTA e NOS RESPONDEMOS. Além de orientá-lo, nossa equipe de consultores tira suas dúvidas on-line"). Isto porque a resposta citada não trata de antecipação de icms nem demonstra um cálculo de situação real mais complexa. Assim refaço minha pegunta, pois a resposta não atendeu minha necessidade. Considerando a seguinte situação hipotética: Numa aquisição interestadual por contribuinte de icms localizado no DF, de bens de consumo sujeito a pagamento antecipado do icms, pergunta-se: a) O icms correspondente ao diferencial de alíquota também deve ser pago de forma antecipada na barreira fiscal de entrada no DF? b) Como é o cálculo desse icms, supondo-se uma nota fiscal de compra com os seguintes dados: -valor dos produtos R$ 10.000,00; -valor do ipi R$ 1.000,00; -valor total da nota R$ 11.000,00; -valor do frete FOB R$ 2.000,00; -alíquota interna do produto 17%; -alíquota interestadual 7%; -IVA (margem de lucro) para o tipo de produto 30%? c)Qual a dinâmica do cálculo para o exemplo citado? d)Qual será o valor do icms a ser pago neste exemplo? Obrigado Waldir
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